老師你好，這個不得免征和抵扣稅額抵減額產(chǎn)生了要在增值申報表的什么地方調(diào)整

答： 免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。

產(chǎn)生進料加工核銷應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額有哪些原因呢

答： 應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負數(shù),就是免得退稅額調(diào)增,不得免征和抵扣稅額為負數(shù),就是進項轉(zhuǎn)出為負數(shù)。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問如果申請免抵退，有不得免征和抵扣稅額，但是沒有那么多進項可以轉(zhuǎn)出，怎么辦

答： 必須按規(guī)定轉(zhuǎn)出，進項不足也要轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)完后產(chǎn)生的應(yīng)納稅額正常申報繳納，不能不轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)。 1.?核心規(guī)則：不得免征和抵扣稅額是法定進項轉(zhuǎn)出，和當(dāng)期進項多少無關(guān)，必須全額計入主營業(yè)務(wù)成本。 2.?進項不足的后果：轉(zhuǎn)出后，當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 內(nèi)銷銷項 ?（進項 ? 轉(zhuǎn)出額）? 留抵，結(jié)果為正就直接繳稅。 3.?緩解辦法： ?用免稅購進材料計算抵減額，減少轉(zhuǎn)出額； ?加快進項發(fā)票認證、合理安排出口節(jié)奏，提前儲備留抵。