老師你好，這個(gè)不得免征和抵扣稅額抵減額產(chǎn)生了要在增值申報(bào)表的什么地方調(diào)整

答： 免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。

產(chǎn)生進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額有哪些原因呢

答： 應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負(fù)數(shù),就是免得退稅額調(diào)增,不得免征和抵扣稅額為負(fù)數(shù),就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問如果申請(qǐng)免抵退，有不得免征和抵扣稅額，但是沒有那么多進(jìn)項(xiàng)可以轉(zhuǎn)出，怎么辦

答： 必須按規(guī)定轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)不足也要轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)完后產(chǎn)生的應(yīng)納稅額正常申報(bào)繳納，不能不轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)。 1.?核心規(guī)則：不得免征和抵扣稅額是法定進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，和當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)多少無關(guān)，必須全額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 2.?進(jìn)項(xiàng)不足的后果：轉(zhuǎn)出后，當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 內(nèi)銷銷項(xiàng) ?（進(jìn)項(xiàng) ? 轉(zhuǎn)出額）? 留抵，結(jié)果為正就直接繳稅。 3.?緩解辦法： ?用免稅購進(jìn)材料計(jì)算抵減額，減少轉(zhuǎn)出額； ?加快進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證、合理安排出口節(jié)奏，提前儲(chǔ)備留抵。