員工提前借2000元去采購食堂材料，采購?fù)晔Ｏ?64元退回給財務(wù)，應(yīng)該怎么做賬呢

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-08-22 09:04

你好
采購?fù)晔Ｏ?64元退回給財務(wù)
借：庫存現(xiàn)金等科目，貸：其他應(yīng)收款
2000—364的金額，做福利費處理

虛擬的夏天追問

2022-08-22 09:11

借給員工時借：應(yīng)付職工薪酬-福利費1636 其他應(yīng)收款 364 貸：庫存現(xiàn)金2000
員工退還時借：庫存現(xiàn)金364 貸：其他應(yīng)收款 364
老師，完整的分錄是這樣嗎

鄒老師解答

2022-08-22 09:12

你好
借給員工的時候，借：其他應(yīng)收款 2000，貸：庫存現(xiàn)金等科目  2000
采購?fù)晔Ｏ?64元退回給財務(wù)的時候，借：庫存現(xiàn)金等科目，貸：其他應(yīng)收款
采購食堂材料的部分
借：管理費用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費，     貸：其他應(yīng)收款

虛擬的夏天追問

2022-08-22 10:06

好的，謝謝老師

鄒老師解答

2022-08-22 10:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

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