董孝彬老師 解答

2026-04-10 06:13

您好，賬載金額根據(jù)2025年計(jì)入成本費(fèi)用科目的工資薪金貸方發(fā)生額填寫，不是直接根據(jù) 應(yīng)付職工薪酬 貸方發(fā)生額填寫。

補(bǔ)提2024年的職工薪酬不算入2025年賬載金額。

補(bǔ)提2024年工資：
借：以前年度損益調(diào)整 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 10000

計(jì)算列式：賬載金額=生產(chǎn)成本—工資貸方發(fā)生額+制造費(fèi)用—工資貸方發(fā)生額+管理費(fèi)用—工資貸方發(fā)生額+銷售費(fèi)用—工資貸方發(fā)生額

逗比先森 追問

2026-04-10 06:31

那這個(gè)賬載金額，會(huì)不會(huì)跟稅局系統(tǒng)哪個(gè)數(shù)據(jù)有關(guān)聯(lián)？我怕填錯(cuò)了，系統(tǒng)通不過。

董孝彬老師 解答

2026-04-10 06:41

您好，會(huì)的，主要是跟我們個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)關(guān)聯(lián)比對，差異大會(huì)預(yù)警

逗比先森 追問

2026-04-10 08:21

關(guān)鍵是我們次月20號(hào)才能算出本月工資，所以計(jì)提的工資不是很準(zhǔn)，比如 25年12月當(dāng)月計(jì)提30萬，次月實(shí)際計(jì)算出來應(yīng)該計(jì)提32萬，這個(gè)32萬會(huì)重新計(jì)提在26年1月并沖銷30萬，那這個(gè)怎么算？

董孝彬老師 解答

2026-04-10 08:22

您好，這只有一個(gè)月的差異，金額不大，不會(huì)預(yù)警的，大部分公司都是本月發(fā)上月工貿(mào)

逗比先森 追問

2026-04-10 08:28

職工福利14%的限額，是以什么金額為基數(shù)*14%，稅收還是賬載？

董孝彬老師 解答

2026-04-10 08:40

您好，這個(gè)是以稅收口徑的工資為基數(shù)