甲公司為居民企業，2019年取得銷售收入3000萬元，發生銷售費用800萬元（其中廣宣費500萬元），利潤總額為1000萬元，當年無其他納稅調整事項。計算企業所得稅并進行賬務處理

甲公司為居民企業，2019年取得銷售收入3000萬元，發生銷售費用800萬元（其中廣宣費500萬元），利潤總額為1000萬元，當年無其他納稅調整事項。計算企業所得稅并進行賬務處理

答： 同學你好 廣宣費扣除限額=3000*15%=450，小于實際發生金額500，調增50. 應納稅所得額=1000%2B50=1050 所得稅=1050*25%=262.5 借：所得稅費用262.5 貸：應交稅費-應交所得稅262.5

5.企業年底進行所得稅匯算,賬簿數據如下:-|||-(1)取得銷售收入2500萬元;-|||-(2)銷售成本1100萬元;-|||-(3)發生銷售費用670萬元,管理費用480萬元(其中業務招待費15萬元),財務費用60萬元;-|||-(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元);-|||-(5)營業外收入70萬元,營業外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);-|||-(6)計入成本、費用中的工資總額及三項附加費用共計150萬元,符合稅法標準;-|||-(7)當年已預繳了企業所得稅42萬元。-|||-企業的所得稅會計采用應付稅款法核算,請計算所得稅匯算清繳額,并進行涉稅賬務處理。(24分)

答： 學員你好，計算如下 會計利潤=2500-1100-670-480-60-160+120+70-50=170 2500*0.005=12.5 15*0.6=9 15-9=6招待費調整 應納稅所得額=170+6+6=182 182*0.25=45.5應交 45.5-42=3.5補稅 借*所得稅費用3.5貸*應交稅費3.5

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

宏發公司是一家工業企業2021年度實現銷售收入￥50,00萬元，銷售成本35,00萬元，管理費用￥1,00萬元，財務費用￥800萬元，銷售費用￥9,00萬元，其中廣告費和業務宣傳費￥8,000,000已知企業所得稅稅率為25%計算該公司2021年度應繳納的企業所得稅稅額

答： 你好 收入￥50,00萬，廣告費和業務宣傳費扣除限額750萬，發生額800萬，納稅調增50萬 公司2021年度應繳納的企業所得稅稅額=（5000萬—3500萬—100萬—800萬—900萬%2B50萬）*25%