董老師，可以咨詢您個問題嗎？

西瓜很甜 追問

2026-04-11 14:19

想咨詢下，小規模納稅人，季度申報增值稅。如果公司銷售額：金融商品轉讓差價收入68，手續費返還5，那按照73，直接填寫在主表第 1行（服務列），不用填寫附表 1，這么處理對嗎？

西瓜很甜 追問

2026-04-11 14:20

68 和 5 都是不含稅銷售額，不用填寫 第三欄 因為沒開發票。另外，附表一，現在是這樣的。

樸老師 解答

2026-04-11 14:21

不對，必須填寫附列資料（一），不能直接填主表第1行。

西瓜很甜 追問

2026-04-11 14:40

老師，如果填寫了 附表一 。個稅手續費金額填寫在哪里？目前系統提示：主表第一行 必須和 附表一 金額一樣。

樸老師 解答

2026-04-11 14:42

個稅手續費返還不用填主表第1行，直接填在主表第9行（其他免稅銷售額）。

西瓜很甜 追問

2026-04-11 14:49

老師，個稅手續費，按照經濟代理服務嗎，股票賣出差異，已經超30萬，合計本季度銷售額不是 73嗎？這個 個稅手續費 怎么免稅了？

樸老師 解答

2026-04-11 14:54

你是小規模季度收入不超三十萬就免普票的增值稅

西瓜很甜 追問

2026-04-11 14:57

老師 這個30萬免稅額度 不包括金融商品轉讓嗎？公司本季度 差價收入68，手續費返還 5 。68不屬于免稅額度，5屬于？

樸老師 解答

2026-04-11 15:07

只看差額哦，不是差額算百分之三的增值稅嗎

樸老師 解答

2026-04-11 15:07

小規模是全額了，超出三十萬他不免稅

西瓜很甜 追問

2026-04-11 15:21

68就是差價收入 

樸老師 解答

2026-04-11 15:24

你只要收入不超三十萬就免稅