董孝彬老師 解答

2026-03-31 10:21

您好，老店把固定資產(chǎn)凈值轉(zhuǎn)給新店，雙方掛內(nèi)部往來(lái)，不確認(rèn)損益。
老店分錄：
借：累計(jì)折舊 20000，借：內(nèi)部往來(lái)—新店 30000
貸：固定資產(chǎn) 50000

新店分錄：
借：固定資產(chǎn) 50000
貸：累計(jì)折舊 20000，貸：內(nèi)部往來(lái)—老店 30000

若裝修費(fèi)未攤銷(xiāo)完，老店：
借：內(nèi)部往來(lái)—新店
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi)

新店：
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi)
貸：內(nèi)部往來(lái)—老店

丁零 追問(wèn)

2026-03-31 10:28

老師我們都是一次性攤銷(xiāo)完了，以前沒(méi)有做個(gè)累計(jì)折舊，都是流水賬，直接按開(kāi)辦費(fèi)費(fèi)用股東出資完了，現(xiàn)在老店給新店的固定資產(chǎn)相當(dāng)于老店額外的錢(qián)收入

丁零 追問(wèn)

2026-03-31 10:32

如果正常情況是老店新店股東一致就不用做賬的，但是以前的固定資產(chǎn)沒(méi)有入過(guò)賬的，現(xiàn)在我想走個(gè)賬，這樣固定資產(chǎn)就能在賬面體現(xiàn)出現(xiàn)，方便以后查賬

董孝彬老師 解答

2026-03-31 10:40

對(duì) 的。

老店不做分錄，賬上已無(wú)資產(chǎn)
新店按資產(chǎn)價(jià)值入賬
借：固定資產(chǎn)
貸：內(nèi)部往來(lái)-老店
這樣新店賬有資產(chǎn)，往來(lái)掛賬方便查賬

丁零 追問(wèn)

2026-03-31 10:50

老店那邊雖然講不回涉及到金錢(qián)的往來(lái)，但是我們會(huì)退錢(qián)給股東，如果固定資產(chǎn)現(xiàn)在只值得5000，兩個(gè)股東分別占股10%，那就要退1000給股東，建賬的時(shí)候押金跟股東出資我就按實(shí)收資本入了，如果要退給股東，我現(xiàn)在做的分錄是：借：其他應(yīng)付款-XX股東1000，貸：實(shí)收資本-紅字1000，
老師：按照您講的老店不做分錄，賬上已無(wú)資產(chǎn)，那我直接做分錄：
借：其他應(yīng)付款-XX股東1000，貸：實(shí)收資本-紅字1000
新店也是按照您這個(gè)分錄來(lái)做嗎？按資產(chǎn)價(jià)值入賬
借：固定資產(chǎn)
貸：內(nèi)部往來(lái)-老店
這樣新店賬有資產(chǎn)，往來(lái)掛賬方便查賬

董孝彬老師 解答

2026-03-31 10:55

您好，是的，分錄都是正確的

丁零 追問(wèn)

2026-03-31 11:02

老師：如果我不想用內(nèi)部往來(lái)這個(gè)分錄，用哪個(gè)分錄替代比較好

丁零 追問(wèn)

2026-03-31 11:03

還有一種情況如果股東不一致，我們老店那邊會(huì)收新店的錢(qián)但是不真的給錢(qián)，但是老店我們會(huì)按固定資產(chǎn)出資的金額來(lái)退給股東的，這個(gè)錢(qián)新店按退給股東的錢(qián)來(lái)算固定資產(chǎn)開(kāi)辦費(fèi)的，這種情況，老店跟新店分別做什么分錄列

董孝彬老師 解答

2026-03-31 11:07

您好，好的，上面的分錄我分開(kāi)來(lái)寫(xiě)

丁零 追問(wèn)

2026-03-31 18:23

老師：如果新店第二個(gè)分錄那個(gè)其他應(yīng)付款-店鋪改成資本公積-其他可以嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-31 18:25

您好，這個(gè)是可以的哦

丁零 追問(wèn)

2026-03-31 18:26

好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-03-31 18:27

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