大華股份公司為玩具商品批發(fā)企業(yè)，是一般納稅人。2022年5月份，該公司通過銀行轉(zhuǎn)賬支付采購電動毛絨玩具貨款，采購時所收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10000元、稅額為1300元，商品已經(jīng)驗收入庫。在同一個納稅期間內(nèi)，以33900元的款項將該玩具賣給雙安商場有限公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為30000元、增值稅額為3900元。款項雙安商場有限公司暫欠。假定大華股份公司在該會計期間內(nèi)只發(fā)生這兩筆業(yè)務(wù)，請回答：()大華股份公司進貨時所支付的增值稅額屬于應(yīng)交增值稅的哪一個明細項目？(2)大華股份公司銷貨時收取的增值稅額屬于應(yīng)交增值稅的哪一個明細項目？(3)請計算大華股份公司當(dāng)期應(yīng)交納增值稅（列出計算過程）。(4)分別編制大華股份公司購進和銷售上述電動毛絨玩具的會計分錄，要求列出明細科目。

答： （1）進項稅額 （2）銷項稅額 （3）3900-1300=2600元 （4）購進分錄： 借：庫存商品10000 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1300 ? 貸：銀行存款11300 銷售分錄： 借：應(yīng)收賬款33900 ??? 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）3900 ????????????主營業(yè)務(wù)收入30000 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本? 10000 ?貸：庫存商品10000

魯泰公司為增值稅一般納稅人，活用增值稅率13%,2019年6月1H上月尚未抵扣的進項稅(1)2日，購人原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價款為50萬元，增值稅為6.5萬元，開出三額3萬元，5月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：個月的商業(yè)匯票一張，該批材料已人庫。(2)6日，以產(chǎn)成品對某災(zāi)區(qū)進行滑贈。該產(chǎn)品成本為9萬元，計稅價格為10.2萬元。(3)13日，銷售產(chǎn)品一批，不含稅價恪為30萬元，貨款尚未收到。(4)15日。將外購的商品一批40萬元作為福利發(fā)放給職工，該批材料負擔(dān)的增值稅額已于上月抵扣。(5)18日。本月退回上月銷售的產(chǎn)品10000元，成本？000元，上月銷售的該產(chǎn)品款項尚未支付，退回商品已驗收人庫。(6)30日，用銀行存款繳納木月增侑稅2萬元。(7)30日、月末結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交或多交增值稅。要求：(1）計算該公司本月應(yīng)交增值稅額、應(yīng)交未交或多交增值稅。(2）編制相關(guān)會計分錄。

答： 您好！晚點給您過程哦

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人從小規(guī)模納稅人出購進零件，未取得增值稅專用發(fā)票，要計入應(yīng)交增值稅嗎

答： 你好同學(xué)，沒有取得專票的話，價稅合計金額入賬，那么分錄是這樣的 借：庫存商品 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款