14.主觀題（10分）某企業(yè)，2021 年經營業(yè)務如下：取得商品銷售收入 2850 萬元：銷售成本 1000 萬元；固定資產出租收入為 12 萬元，固定資產處置收入 65 萬元，投資收益 45萬元（其中：國債利息收入5萬元，從被投資公司分回的稅后利潤 35 萬元)。稅務機關對該企業(yè) 2021 年度有關賬戶明細記錄及相關資料進行審核，發(fā)現如下情況：

答： 同學你好，你的題目不完整

請問老師，出售使用中的固定資產，按規(guī)定最后應該是轉入資產處置損益，在利潤表里面是在投資收益下面一欄，但是小規(guī)模納稅人的利潤表里面沒有資產處置損益，放在營業(yè)外支出的話，9萬的損失要多交四千五的企業(yè)所得稅，老師都怎么處理呢？

答： 不會多交所得稅的呀，營業(yè)外支出他也影響你的利潤總額

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

處置固定資產，走固定資產清理后，有銷項稅額，沒有業(yè)務收入。報稅時候這有沒有關系？會不會說營業(yè)收入和稅額不符？

答： 不影響啊，你這個是賬務處理和稅法口徑的科目差異，這是正常的。