請(qǐng)問企業(yè)所得稅年報(bào)中納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表、職工薪資支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填列

答： 你好，職工薪酬明細(xì)表賬載金額填寫計(jì)提的看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì) 實(shí)際金額按應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)是支付出去的 稅收金額如果沒有扣除比例的，填寫實(shí)際金額， 如果有扣除比例的扣除比例大于實(shí)際金額的填寫，實(shí)際金額相反的，填寫扣除比例

你好老師，我是小規(guī)模，我企業(yè)所得稅年報(bào)，調(diào)增扣除類項(xiàng)目，主表應(yīng)退補(bǔ)稅額為零了。但是他提示當(dāng)年入庫稅收罰款?稅收滯納金合計(jì)數(shù)54.54大于105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第19行（七，八）罰金,罰款。這個(gè)要怎么填寫調(diào)整？

答： 因?yàn)槟銢]在 A105000 表足額填報(bào)稅收罰款和滯納金的調(diào)增，按以下步驟改即可： 打開 A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》，拆分 54.54 元：稅收罰款填第 19 行 “（七）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失” 第 1 列 “賬載金額”，稅收滯納金填第 20 行 “（八）稅收滯納金、加收利息” 第 1 列 “賬載金額”。 兩行的 “稅收金額” 均填 0，“調(diào)增金額” 自動(dòng)等于賬載金額（系統(tǒng)公式）。 核對(duì)第 19%2B20 行調(diào)增合計(jì) = 54.54 元，保存后提示會(huì)消失，主表應(yīng)退補(bǔ)稅額仍為 0 不影響。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好，企業(yè)所得稅年報(bào)里納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填呢？沒有需要調(diào)整的數(shù)據(jù)用填不了？

答： 你好 你沒有調(diào)整就不用填寫啊