老師， 企業(yè)所得稅年報職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表是將2023年應付工資明細表借方金額相加嗎

答： 同學，你好 嗯嗯，是的

企業(yè)所得稅年報里有張表 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表 里的賬載金額 實際發(fā)生額 稅收金額 納稅調(diào)整金額 這幾項應如何填寫?

答： 《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》填寫要點如下： 賬載金額：填會計核算計入成本費用的職工薪酬金額，按各明細科目貸方發(fā)生額分析填列。 實際發(fā)生額：填 “應付職工薪酬” 會計科目借方發(fā)生額，即實際發(fā)放給職工的薪酬金額。 稅收金額：工資薪金通常與實際發(fā)生額一致，其他如職工福利費等按稅法規(guī)定扣除比例計算允許稅前扣除的金額。 納稅調(diào)整金額：為賬載金額與稅收金額的差額，賬載大于稅收金額時調(diào)增，反之一般不調(diào)，特殊情況除外。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好，老師，想問下企業(yè)所得稅年報中的“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表”，是填管理費用的工資還是整年的計提工資？

答： 你好，是整年的計提工資