多計提了一筆所得稅費用，如果要是沖回怎么做分錄呢？

俊 追問

2017-05-04 10:24

@鄒老師：老師 這個分錄做完導致利潤表上 所得稅費用那一項的金額不對，因為它是按照所得稅費用的累計金額填列的，這個怎么解決呢？

鄒老師 解答

2017-05-04 10:25

你好，你不是多計提了嗎，怎么沖銷又不一致了呢？ 
是以前年度多計提了嗎

俊 追問

2017-05-04 10:29

@鄒老師：老師 所得稅費用這個科目沖回是沒有問題的。   只是利潤表里所得稅費用那一欄的金額不對，因為它是按照所得稅費用科目的累計數填列的，我想知道怎么才能一致呢？

鄒老師 解答

2017-05-04 10:30

你多計提了當然是沖銷啊，沖銷了你又說不一致？

俊 追問

2017-05-04 10:42

@鄒老師：老師 我做了沖銷的分錄，做完沖銷的分錄后，所得稅費用科目沖平了，但是他的累計數與實際的發生額是不一致的。而利潤表上所得稅費用是按照所得稅費科目累計數填列的，不是按照實際的發生額填列。所以導致利潤表上所得稅費用科目的金額與實際發生的金額不一致。我不知道怎么做，才能把所得稅費用的累計數與實際發生額做一致。

鄒老師 解答

2017-05-04 10:54

比如你應當計提2500，你計提了5000，沖銷2500，發生額就是2500啊，怎么不對呢