。核定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算過(guò)程：高粱耗用數(shù)量=5, 5噸x2.6=14.3 (噸）。允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅=14.3x0.39x13%/(1+13%)=0.64 (萬(wàn)元)。老師，看不懂這步

小杜杜老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-12 18:44

同學(xué)你好
這個(gè)理解如下：
14.3x0.39是計(jì)算的含稅金額，然后除以(1+13%)換算成不含稅金額，最后乘以13%就得到了進(jìn)項(xiàng)稅。

紫色冰淇淋追問(wèn)

2022-05-12 18:47

農(nóng)產(chǎn)品不是應(yīng)該除以（1+10%）嗎

小杜杜老師解答

2022-05-12 18:51

這個(gè)是特殊規(guī)定，要用貨物的適用稅率，所以是13%，不是10%

紫色冰淇淋追問(wèn)

2022-05-12 19:36

老師，農(nóng)產(chǎn)品不應(yīng)該是/（1+10%）嗎？

小杜杜老師解答

2022-05-12 21:31

農(nóng)產(chǎn)品扣除率是有10%，但是這種方法下，要用13%

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老師3月份我公司公賬上面就利息收入，支出的話就兩問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
報(bào)個(gè)稅，公司平時(shí)只是平時(shí)零星付一點(diǎn)，也不是全部人問(wèn)

你好，工資是發(fā)放后申報(bào)，平日可以零申報(bào)沒(méi)發(fā)放時(shí) 答
請(qǐng)問(wèn)一下老師，這分錄對(duì)嗎問(wèn)

同學(xué)你好分錄是正確的答
老師?，我申報(bào)的所得稅預(yù)交表，提示的營(yíng)業(yè)外收入，增問(wèn)

你好，減免得增值稅需要填寫到營(yíng)業(yè)外收入那里，你營(yíng)業(yè)外收入是0 答
老師我們?nèi)ツ旯べY都是有錢了再發(fā)，沒(méi)錢了就先拖欠問(wèn)

就那樣填報(bào)就行，據(jù)實(shí)填報(bào) 答

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