大華股份公司為玩具商品批發(fā)企業(yè)，是一般納稅人。2022年5月份，該公司通過銀行轉(zhuǎn)賬支付采購(gòu)電動(dòng)毛絨玩具貨款，采購(gòu)時(shí)所收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元、稅額為1300元，商品已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。在同一個(gè)納稅期間內(nèi)，以33900元的款項(xiàng)將該玩具賣給雙安商場(chǎng)有限公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為30000元、增值稅額為3900元。款項(xiàng)雙安商場(chǎng)有限公司暫欠。假定大華股份公司在該會(huì)計(jì)期間內(nèi)只發(fā)生這兩筆業(yè)務(wù)，請(qǐng)回答：()大華股份公司進(jìn)貨時(shí)所支付的增值稅額屬于應(yīng)交增值稅的哪一個(gè)明細(xì)項(xiàng)目？(2)大華股份公司銷貨時(shí)收取的增值稅額屬于應(yīng)交增值稅的哪一個(gè)明細(xì)項(xiàng)目？(3)請(qǐng)計(jì)算大華股份公司當(dāng)期應(yīng)交納增值稅（列出計(jì)算過程）。(4)分別編制大華股份公司購(gòu)進(jìn)和銷售上述電動(dòng)毛絨玩具的會(huì)計(jì)分錄，要求列出明細(xì)科目。

答： （1）進(jìn)項(xiàng)稅額 （2）銷項(xiàng)稅額 （3）3900-1300=2600元 （4）購(gòu)進(jìn)分錄： 借：庫(kù)存商品10000 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300 ? 貸：銀行存款11300 銷售分錄： 借：應(yīng)收賬款33900 ??? 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3900 ????????????主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 10000 ?貸：庫(kù)存商品10000

魯泰公司為增值稅一般納稅人，活用增值稅率13%,2019年6月1H上月尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅(1)2日，購(gòu)人原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元，開出三額3萬(wàn)元，5月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：個(gè)月的商業(yè)匯票一張，該批材料已人庫(kù)。(2)6日，以產(chǎn)成品對(duì)某災(zāi)區(qū)進(jìn)行滑贈(zèng)。該產(chǎn)品成本為9萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為10.2萬(wàn)元。(3)13日，銷售產(chǎn)品一批，不含稅價(jià)恪為30萬(wàn)元，貨款尚未收到。(4)15日。將外購(gòu)的商品一批40萬(wàn)元作為福利發(fā)放給職工，該批材料負(fù)擔(dān)的增值稅額已于上月抵扣。(5)18日。本月退回上月銷售的產(chǎn)品10000元，成本？000元，上月銷售的該產(chǎn)品款項(xiàng)尚未支付，退回商品已驗(yàn)收人庫(kù)。(6)30日，用銀行存款繳納木月增侑稅2萬(wàn)元。(7)30日、月末結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交或多交增值稅。要求：(1）計(jì)算該公司本月應(yīng)交增值稅額、應(yīng)交未交或多交增值稅。(2）編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

答： 您好！晚點(diǎn)給您過程哦

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人從小規(guī)模納稅人出購(gòu)進(jìn)零件，未取得增值稅專用發(fā)票，要計(jì)入應(yīng)交增值稅嗎

答： 你好同學(xué)，沒有取得專票的話，價(jià)稅合計(jì)金額入賬，那么分錄是這樣的 借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款