某自營出口生產企業為增值稅一般納稅 人，適用增值稅稅率13％，退稅率9％，2018 年1-3月有關業務資料如下： （1）、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購 進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項 稅額85萬元，內銷產品銷售額300萬元， 出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。 （2）、二月份，外購原材料、燃料等支付價 款850萬元、允許抵扣的進項稅額144．5 萬元；內銷貨物取得不含稅銷售額300萬元； 出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 （3）、三月份，外購原材料進項稅額8．5 萬元，免稅進口料件一批420萬元，料件已 驗收入庫；出口貨物銷售取得銷售額600萬 元；本月無內銷。 請計算該企業1、2、3月的免抵退稅金額。

某自營出口生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13％，退稅率9％，2018年1-3月有關業務資料如下：（1）、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元，內銷產品銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。（2）、二月份，外購原材料、燃料等支付價款850萬元、允許抵扣的進項稅額144．5萬元；內銷貨物取得不含稅銷售額300萬元；出口銷售貨物取得銷售額500萬元。（3）、三月份，外購原材料進項稅額8．5萬元，免稅進口料件一批420萬元，料件已驗收入庫；出口貨物銷售取得銷售額600萬元；本月無內銷。請計算該企業1、2、3月的免抵退稅金額。

答： 1.1月 2.銷項稅300*13％＝39 3.出口征退稅率差進項稅轉出＝1200*（13％-9%)=48 4.本月應＝交增值稅＝39-（5+85-48）＝-3 5.計算出口退稅1200*9％＝108萬 6.實際退稅額3萬，免抵稅額108-3＝105萬 7.2月 8.銷項稅300*13％＝39 9.出口征退稅率差進項稅轉出＝500*（13％-9%)=20 10.本月應＝交增值稅＝39-（144.5-20）＝-85.5 11.計算出口退稅500*9％＝45萬實際退稅額45萬， 12.增值稅留抵為85.5-45＝40.5 13.3月 14.出口征退稅率差進項稅轉出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2 15.本月應＝交增值稅＝0-（40.5+8.5-7.2）＝-41.8 16.計算出口退稅（600-480）*9％＝10.8 17.實際退稅額10.8萬， 18.增值稅留抵為41.8-10.8＝31

甲生產企業為增值稅一般納稅人，本年8月進口貨物，海關審定的關稅完稅價格為500萬元，關稅稅率為10%，海關代征了進口環節增值稅。進料加工免稅進口料件一批，海關暫免征稅，予以放行，組成計稅價格為100萬元;從國內市場購進材料支付的價款為1400萬元(不含增值稅)，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為182萬元。外銷進料加工貨物的離岸價為1000萬元人民幣。內銷貨物的銷售額為1200萬元(不含稅)。該企業適用“免抵退稅”辦法，上期留抵稅額為40萬元。(假定上述貨物內銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)(任務要求](1)計算甲生產企業當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(2)計算甲生產企業當期應納稅額;(3)計算甲生產企業當期免抵退稅額;(4)計算甲生產企業當期應退稅額、免抵稅額及當期期末留抵稅額。

答： 同學你好！ (1)計算甲生產企業當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=1000*（13%-9%）=40萬元 (2)當期進項＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5萬元 當期銷項=1200*13%=156萬元 甲生產企業當期應納稅額=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)計算甲生產企業當期免抵退稅額=1000*9%=90 (4)計算甲生產企業當期應退稅額=90 免抵稅額=0 當期期末留抵稅額=7.5

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

生產企業出口業務，5月內銷不含稅金額3827428.52元，稅額497565.76元，外銷不含稅金額1236346.28元，4月無留底，進項不含稅金額4846280.62元，稅額630016.48元， 免抵退稅額、退稅額、免抵稅額分別是多少呢？

答： 同學 你好 很高興為你解答 首先要確定退稅率是多少哈