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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-04-15 10:38

你好，是一般納稅人單位的這個費用支出？ 

Angela（容兒） 追問

2022-04-15 10:44

小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2022-04-15 10:47

你好，小規(guī)模納稅人金稅盤年費
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目。

Angela（容兒） 追問

2022-04-15 10:53

跨年也是直接抵扣？不用以前年度損益調(diào)整科目？

鄒老師 解答

2022-04-15 10:58

你好，是的，是這樣的。
這個只是時間跨年了，分錄沒有錯誤，不涉及  以前年度損益調(diào)整 的

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你好，是一般納稅人單位的這個費用支出？?
2022-04-15 10:38:25
你當(dāng)時做賬的時候是怎么做的？
2022-04-15 10:17:17
首先，你需要先確定是否抵扣跨年的金稅盤年費。如果確定抵扣，你可以按照“借：應(yīng)交稅費-跨年金稅盤年費；貸：應(yīng)收稅金-跨年金稅盤年費”這樣的會計分錄做出抵扣跨年金稅盤年費的記錄。
2023-03-22 17:43:06
你好，買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時： 借：管理費用 貸：銀行存款 一般納稅人抵減時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用 小規(guī)模納稅人，抵減時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：管理費用
2022-01-05 10:35:11
一、金稅盤服務(wù)費會計分錄： 銀行存款-應(yīng)付款項（現(xiàn)金支付金稅盤服務(wù)費） 二、金稅盤服務(wù)費抵扣： 抵扣的方式主要有兩種，一種是現(xiàn)金抵扣，另一種是由當(dāng)期應(yīng)納稅額減免抵扣；現(xiàn)金抵扣方式下，應(yīng)在“應(yīng)付款項”科目上記賬，由“現(xiàn)金”科目抵扣；由當(dāng)期應(yīng)納稅額減免抵扣方式，需要在“附加稅”科目上由“應(yīng)交稅費”科目轉(zhuǎn)入，并在“應(yīng)付款項”科目上由“應(yīng)交稅費”科目抵扣。
2023-03-06 14:32:19
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