曾麗萍 追問

2022-04-15 10:29

留抵掛的是應交增值稅-未交增值稅，這個月只有銷項

曾麗萍 追問

2022-04-15 10:30

我也想知道有銷項，進項怎么做分錄

meizi老師 解答

2022-04-15 10:34

 你好； 那你就 結(jié)轉(zhuǎn)比如   
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

曾麗萍 追問

2022-04-15 10:37

我的
應交增值稅一末交增值稅  貸方負數(shù)

meizi老師 解答

2022-04-15 10:40

 你好； 負數(shù)了 說明是貸方了哦 。 這樣的話就得繳納增值稅了   

曾麗萍 追問

2022-04-15 10:41

老師，只有銷項時呢

meizi老師 解答

2022-04-15 10:46

  只有銷項稅 那么就是未交增值稅貸方有余額； 你就得繳納了