我市一公司，關(guān)于生產(chǎn)、經(jīng)營資料如下：（1）獲得產(chǎn)品銷售收入2300萬元、購買國庫券利息收入230萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費(fèi)用380萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加50萬元；（3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元，期限1年，支付利息費(fèi)用30萬元（同期銀行貸款年利率6％）；（4）發(fā)生管理費(fèi)用260萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)190萬元；（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額53.52萬元。其專：合同違約金4萬元；通過民政局對災(zāi)區(qū)捐贈鈔票49.52萬元。規(guī)定：依照上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出共計(jì)數(shù)(單位萬元，計(jì)算到小數(shù)點(diǎn)后兩位)：（1）計(jì)算公司所得稅前準(zhǔn)予扣除財(cái)務(wù)費(fèi)用；（2）計(jì)算公司所得稅前準(zhǔn)予扣除管理費(fèi)用；（3）計(jì)算公司所得稅前準(zhǔn)予扣除營業(yè)外支出；（4）計(jì)算應(yīng)納稅所得額；（5）計(jì)算公司應(yīng)納所得稅總額；

答： （1）準(zhǔn)予扣除利息費(fèi)用=300*6%=18萬元，準(zhǔn)予扣除財(cái)務(wù)費(fèi)用=220-30%2B18=208 （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=190*60%=114,扣除限額2=2300*0.5%=11.5萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用準(zhǔn)予扣除11.4，準(zhǔn)予扣除管理費(fèi)用=260-190%2B11.4=81.4萬元 （3）利潤總額=2300%2B230-1100-380-50-220-260-53.52=466.48，準(zhǔn)予扣除的捐贈支出=466.48*12%=55.98 ? ? 準(zhǔn)予扣除營業(yè)外支出=53.52萬元 （4）應(yīng)納稅所得額=2300-1100-380-50-208-81.4-53.52=427.08萬元 （5）應(yīng)納所得稅總額=427.08*25%=106.77萬元

2、我市一公司，關(guān)于生產(chǎn)、經(jīng)營資料如下：（1）獲得產(chǎn)品銷售收入2300萬元、購買國庫券利息收入230萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費(fèi)用380萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加50萬元；（3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元，期限1年，支付利息費(fèi)用30萬元（同期銀行貸款年利率6％）；（4）發(fā)生管理費(fèi)用260萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)190萬元；（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額53.52萬元。其專：合同違約金4萬元；通過民政局對災(zāi)區(qū)捐贈鈔票49.52萬元。規(guī)定：依照上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出共計(jì)數(shù)(單位萬元，計(jì)算到小數(shù)點(diǎn)后兩位)：（1）計(jì)算公司所得稅前準(zhǔn)予扣除財(cái)務(wù)費(fèi)用；（2）計(jì)算公司所得稅前準(zhǔn)予扣除管理費(fèi)用；（3）計(jì)算公司所得稅前準(zhǔn)予扣除營業(yè)外支出；（4）計(jì)算應(yīng)納稅所得額；（5）計(jì)算公司應(yīng)納所得稅總額；

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1）某居民企業(yè)銷售彩電取得不含稅收入1萬萬元，與彩電配比的銷售成本6000萬元。（2）全年稅金及附加2000萬元（含增值稅1300萬元）（3）銷售費(fèi)用1600萬元，嗯其中廣告費(fèi)1500萬元（扣除限額）（4）管理費(fèi)用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，其中含有向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元，所支付的年利息45萬元（金融企業(yè)貸款的年利率6%）（6）實(shí)發(fā)工資600萬元，其中工費(fèi)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元。（7）營業(yè)外支出300萬元，其中包括工業(yè)合同違約金10萬元，公益性捐款100萬元。問（1）這一年的會計(jì)利潤2）企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額3）要繳納的企業(yè)所得稅

答： 你好，會計(jì)利潤等于10000-6000-（2000-1300）-1600-500-100-300=800