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送心意

美橙老師

職稱中級會計(jì)師

2022-07-12 15:39

你好,經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額 在計(jì)算時(shí)包括營業(yè)外收支。

5fsshz 追問

2022-07-12 15:57

好的  也就是如果有罰金 導(dǎo)致的營業(yè)外支出 在年終匯算清繳時(shí)調(diào)增是嗎?

美橙老師 解答

2022-07-12 15:58

對的,行政罰款需要納稅調(diào)增。

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你好,經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額 在計(jì)算時(shí)包括營業(yè)外收支。
2022-07-12 15:39:53
您好同學(xué),看一下哈
2022-12-02 18:22:47
你好?應(yīng)納所得稅額 /應(yīng)納稅所得額?
2023-02-23 13:06:19
你好同學(xué),按照實(shí)際交納的所得稅。
2022-10-13 11:59:47
你好! 權(quán)益法下,投資時(shí)的投資成本小于占被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的相應(yīng)公允價(jià)值份額的差額,按照會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)為營業(yè)外收入,同時(shí)增加長期股權(quán)投資成本,此時(shí)長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 但是,根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅法的規(guī)定,該項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異只有在后續(xù)處置該項(xiàng)股權(quán)投資時(shí)才能轉(zhuǎn)回。也就數(shù)根據(jù)準(zhǔn)則原文,對于轉(zhuǎn)回條件的確認(rèn),企業(yè)具有明確的將該項(xiàng)長期股權(quán)投資長期持有的意圖,預(yù)估在可預(yù)見的未來不會處置,則無需就該項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2022-05-24 13:12:43
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