老師，您好關(guān)于所得稅的總結(jié)，您給看下①當(dāng)資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異；②新增可抵扣暫時性差異會追加應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異時會沖減應(yīng)稅所得；③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，新增遞延所得稅資產(chǎn)時列入借方，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時列入貸方。④“遞延所得稅資產(chǎn)”的本期發(fā)生額＝當(dāng)期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產(chǎn)”的余額＝該時點可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當(dāng)資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異；⑦新增應(yīng)納稅暫時性差異會調(diào)減應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異時會追加應(yīng)稅所得；

答： 您好，總結(jié)的很全面，遞延所得稅說負(fù)債方向正好相反

為什么這道題計算應(yīng)納稅所得額時不把年末固定資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異調(diào)減？

答： 您好，沒有看到題目

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，您好所得稅這章里的大納小扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時差異，形成遞延所得稅負(fù)債。賬面價值小于計稅基礎(chǔ)計稅基礎(chǔ)可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)，；老師，這里的內(nèi)容我能夠懂，但是后面的所得稅費用哪里的有點不懂，那個發(fā)生額，余額，還有那個涉及調(diào)整損益的應(yīng)交所得稅的計算，老師，您費心給講一下這個的方法

答： 產(chǎn)生應(yīng)納稅差異，遞延所得稅負(fù)債，調(diào)減應(yīng)納稅所得額 產(chǎn)生可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額