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小萬老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-10 00:36

同學(xué)你好，4月1日前，如果到了季末，普票是免稅的，將免稅部分的增值稅做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸營業(yè)外收入 。

琉夏 追問

2022-04-10 00:39

一般納稅人才要做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？那2月份開了專票的話  3月份要交稅。賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？

小萬老師 解答

2022-04-10 00:45

是的，一般納稅人才要結(jié)轉(zhuǎn)

小萬老師 解答

2022-04-10 00:45

繳納稅款的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸銀行存款

琉夏 追問

2022-04-10 19:02

那開了專票，要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是不是通過應(yīng)交稅費(fèi)末交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)？

小萬老師 解答

2022-04-10 20:50

什么專票結(jié)轉(zhuǎn)？一般納稅人不區(qū)分是專票還是普票結(jié)轉(zhuǎn)

小萬老師 解答

2022-04-10 20:51

一般納稅人是將需要繳納的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)末交增值稅

琉夏 追問

2022-04-10 20:55

小規(guī)模納稅人開了專票不是要交增值稅的嗎？那季末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

小萬老師 解答

2022-04-10 20:59

專票交增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)

小萬老師 解答

2022-04-10 20:59

小規(guī)模納稅人沒有應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目

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相關(guān)問題討論
你好 小規(guī)模不寫月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
2020-06-03 13:28:37
你好，季度末的那個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)。不需要交增值稅的才結(jié)轉(zhuǎn)
2022-04-08 13:11:54
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 ?
2024-11-12 15:27:29
您好，小規(guī)模的話，這個(gè)是不需要的
2023-08-21 13:55:07
你好，不需要的。小規(guī)模納稅人增值稅的處理是 取得收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 繳納或者減免的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款，營業(yè)外收入? ??
2022-03-21 14:01:22
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