老師我們是小規(guī)模企業(yè),我這在做2025年匯算清繳,我 問(wèn)
不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬(wàn)元投資虧損,屬于 股權(quán)投資損失(資產(chǎn)損失),要填的是: A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡(jiǎn)要處理(小規(guī)模 / 小企業(yè)) 會(huì)計(jì)上: 借:投資收益 / 營(yíng)業(yè)外支出 10000 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳(2025 年): 主表 A100000:第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表: 第 14 行 “股權(quán)投資損失”: 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表(A105030) A105030 是投資收益(賺)、持有收益、處置收益的稅會(huì)差異調(diào)整 處置虧損(股權(quán)注銷損失)屬于資產(chǎn)損失,不在 A105030,在 A105090 三、備查資料(留存 10 年) 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報(bào)告(如有) 內(nèi)部審批損失的說(shuō)明 答
醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少? 問(wèn)
按 2026年3月 的現(xiàn)行政策,醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國(guó)家特批的“抗癌/罕見(jiàn)病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品:13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑,不再適用過(guò)去的 3% 簡(jiǎn)易征收政策,統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行(可抵扣進(jìn)項(xiàng))。 二、 特殊清單藥品:3%(簡(jiǎn)易計(jì)稅) 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類,且在政策清單內(nèi),可選擇按 3% 征收率簡(jiǎn)易計(jì)稅(不可抵扣進(jìn)項(xiàng)): 抗癌藥品 罕見(jiàn)病藥品 答
老師,小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個(gè)稅, 問(wèn)
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
年度匯算清繳,103資產(chǎn)總額(寫(xiě)平均值的)怎么取值呢 問(wèn)
通常會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)的。 答
老師您好,25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的,1季度 問(wèn)
同學(xué),你好 嗯嗯,是的 答

公司只有兩個(gè)股東,其中一個(gè)股東把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給另外一個(gè)股東,而且這個(gè)股東之前沒(méi)有實(shí)繳資本,在公司是虧損的狀態(tài),轉(zhuǎn)讓的股東又不用彌補(bǔ)虧損,那不相當(dāng)于一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)也沒(méi)有了嗎
答: 同學(xué)你好,是的,轉(zhuǎn)讓的股東一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)也沒(méi)有了。
股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)原來(lái)是實(shí)繳的,現(xiàn)在一個(gè)投資50萬(wàn)的股東,要退出,把他的股權(quán)轉(zhuǎn)給一個(gè)新股東,公司在轉(zhuǎn)讓之前是虧損的,還要不要給股東把她的錢退回去?
答: 轉(zhuǎn)讓的話不需要退錢
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
公司有兩個(gè)股東的,只分配轉(zhuǎn)讓的股東,但只交股權(quán)轉(zhuǎn)讓那個(gè)股東的個(gè)稅,另一個(gè)不轉(zhuǎn)讓也不分配,還要交嗎??
答: 另外的股東是沒(méi)有影響。




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2022-04-07 20:41
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2022-04-07 21:05