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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

郭老師

職稱： 初級會(huì)計(jì)師

2022-04-06 08:57

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策的重大決策部署，進(jìn)一步支持小微企業(yè)發(fā)展，按照《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（2022年第15號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)就將有關(guān)征管事項(xiàng)公告如下：
一、增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
二、增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。

安1%的開

尾巴 追問

2022-04-06 11:32

老師那賬務(wù)怎么處理呢

尾巴 追問

2022-04-06 11:33

重開的發(fā)票是算3月的收入還是4月的?

郭老師 解答

2022-04-06 11:39

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借、應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)。

尾巴 追問

2022-04-06 11:45

這分錄是計(jì)入4月份嗎

郭老師 解答

2022-04-06 11:52

哦對的是的做到四月份的。

尾巴 追問

2022-04-06 12:00

上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的損益要沖銷嗎?3月是:借:主營收入1. 貸:本年利潤1.
4月份要把這個(gè)沖回來嗎

郭老師 解答

2022-04-06 12:03

你好，不用的，一正數(shù)一負(fù)數(shù)不影響的。

郭老師 解答

2022-04-06 12:03

你這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入已經(jīng)沒有余額了，不用結(jié)轉(zhuǎn)。

尾巴 追問

2022-04-06 12:26

那本年利潤呢?4月再結(jié)轉(zhuǎn)收入，那本年利潤不是 貸方增加1.累計(jì)變成2了

郭老師 解答

2022-04-06 12:30

收入一正數(shù)一負(fù)數(shù)，不影響的本年利潤不用動(dòng)，你可以把金額寫上去試一下。

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相關(guān)問題討論
印花稅時(shí)，該申報(bào)還是需要申報(bào)。
2022-03-28 08:40:11
小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報(bào)表需要根據(jù)當(dāng)月的經(jīng)營情況、減稅金額及銷售情況等填寫。 具體步驟如下： 1、在“第一行”中填寫本月銷售額和減免稅額； 2、在“第二行”中填寫本月實(shí)際應(yīng)納稅額； 3、在“第三行”中填寫減免稅后的應(yīng)納稅額； 4、在“第四行”中填寫本月實(shí)際繳納稅額； 5、在“第五行”中填寫本月應(yīng)退稅額； 6、最后請自行核對以上信息是否正確，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，請及時(shí)修改。 案例： 李先生是一家小規(guī)模納稅人，在本月銷售額為1000元，減免稅額為100元的情況下，應(yīng)納稅額為1000元-100元=900元。減免稅后，他應(yīng)繳納稅額為900元-100元=800元，本月應(yīng)退稅額為100元。因此，他將填寫的增值稅減免表格如下： 本月銷售額：1000 元； 減免稅額：100 元； 本月實(shí)際應(yīng)納稅額：900 元； 減免稅后應(yīng)納稅額：800 元； 本月實(shí)際繳納稅額：800 元； 本月應(yīng)退稅額：100 元。
2023-02-20 20:32:25
你好，截圖你的申報(bào)表看一下。
2022-01-12 10:38:00
首先，你需要明確你的銷售額和購買的貨物或者接受的勞務(wù)的稅額。在增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中，你需要填寫以下幾個(gè)部分：
2023-07-20 12:20:19
，需不需要在（B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表）中進(jìn)行填寫; 不需要，2 這個(gè)自己填寫的，要是享受1%優(yōu)惠，這個(gè)是需要填寫或者是其他免稅話
2020-05-15 19:15:17
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