老師好，籌建期沒有營業(yè)，一般納稅人酒店的廚房做員工餐和試菜耗用的燃?xì)猓細(xì)庹垎栍嬋胧裁纯颇浚績煞N情況耗用的燃?xì)猓細(xì)膺M(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出嗎？

小萬老師

職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-05 20:03

同學(xué)你好，籌建期的，酒店的廚房做員工餐記到管理費用-開辦費（職工福利費），進(jìn)項轉(zhuǎn)出哈。試菜耗用的燃?xì)庵苯邮枪芾碣M用-開辦費，進(jìn)項不用轉(zhuǎn)出哈，第一個設(shè)置3級明細(xì)科目，是因為匯算清繳涉及到限額扣除哈

Dawn. 追問

2022-04-05 20:23

老師，請問籌建期，廚房領(lǐng)用的菜，放一段時間過期了，分錄怎么寫?進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？

小萬老師解答

2022-04-05 20:32

這個你買的菜，買入的菜如果是做的原材料的話，就是借營業(yè)外支出貸原材料貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。這里轉(zhuǎn)出原因是因為管理不善而過期了

Dawn. 追問

2022-04-05 21:24

老師，請問要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的發(fā)票可以在營業(yè)后再認(rèn)證和轉(zhuǎn)出嗎？因為我想籌建期零申報

小萬老師解答

2022-04-05 22:52

這個是可以的啊，你也可以直接選擇不勾選抵扣認(rèn)證

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