你是 追問(wèn)

2023-12-10 09:03

比如我8月取得的專(zhuān)票當(dāng)時(shí)是直接計(jì)入成本的，然后我12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，應(yīng)該做怎樣的賬務(wù)處理把進(jìn)項(xiàng)稅額體現(xiàn)出來(lái)。

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:04

借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，
借成本費(fèi)用-負(fù)數(shù)。

你是 追問(wèn)

2023-12-10 09:05

這樣會(huì)影響我整體的報(bào)表嗎？應(yīng)該對(duì)后續(xù)的賬務(wù)沒(méi)有什么影響吧

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:06

不會(huì)的，直接勾選抵扣就是了

你是 追問(wèn)

2023-12-10 09:10

那我當(dāng)時(shí)取得的是材料票的話，就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，借：原材料負(fù)數(shù)，對(duì)吧

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:13

如果那個(gè)原材料還沒(méi)有領(lǐng)用，那么就是那樣處理的。

你是 追問(wèn)

2023-12-10 09:15

那如果是領(lǐng)用的呢？我們工廠還沒(méi)有開(kāi)始營(yíng)業(yè)，但是有研發(fā)部需要實(shí)驗(yàn)產(chǎn)品

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:16

沖減領(lǐng)用時(shí)計(jì)入的科目