Zzz? 追問

2022-03-31 15:30

我單位年前為了少交企稅，就多提了年后發(fā)的年終獎，分錄是這么做的，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，然后次年發(fā)放時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸銀行，然后再計(jì)提費(fèi)用，借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，老師您說這么做分錄對嗎？我有點(diǎn)不太懂，怎么年前不直接計(jì)提進(jìn)費(fèi)用，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，然后次年發(fā)放，借：應(yīng)付工資，貸銀行。這個年前進(jìn)其他應(yīng)付款我不懂是為什么

郭老師 解答

2022-03-31 15:35

你好，他當(dāng)年他并沒有增加費(fèi)用，他是在第二年增加的費(fèi)用。

郭老師 解答

2022-03-31 15:35

如果當(dāng)年他想抵扣所得稅的話，借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，而不是借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:37

那她記其他應(yīng)付款里是什么意思？為了次年預(yù)算可以多點(diǎn)成本嗎？

郭老師 解答

2022-03-31 15:39

你好不清楚他這個是什么意思，他實(shí)際抵扣還是在次年抵扣的。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:44

什么抵扣？是在次年實(shí)際發(fā)的年終獎

郭老師 解答

2022-03-31 15:45

管理費(fèi)用影響你的利潤嗎？在收入成本不變的情況下，你的管理費(fèi)用越多，你的利潤不就樂的，不就抵扣了所得稅？

郭老師 解答

2022-03-31 15:45

計(jì)提年終獎的分錄也不對。年終獎計(jì)提的分錄不應(yīng)該是借管理費(fèi)用、工資貸、應(yīng)付職工薪酬工資嗎？

他做的卻是借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、其他應(yīng)付款。

郭老師 解答

2022-03-31 15:46

我單位年前為了少交企稅，就多提了年后發(fā)的年終獎，分錄是這么做的，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，
這里怎么會抵扣所得稅？

Zzz? 追問

2022-03-31 15:48

管理費(fèi)用增加，成本增多利潤減少，應(yīng)交所得稅會減少是這個道理嗎？

Zzz? 追問

2022-03-31 15:49

他這個借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)付款我也不太明白，就來問問您

郭老師 解答

2022-03-31 15:49

哦對的是的是這個道理的。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:50

我之前發(fā)錯了，他是借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)付款，不是其他應(yīng)收款

郭老師 解答

2022-03-31 15:50

你好一樣的，這兩個沒有區(qū)別。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:50

還有就是我問您的如果當(dāng)月不支付，可以提前計(jì)提費(fèi)用嗎

郭老師 解答

2022-03-31 15:51

可以的，借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資完全沒有問題，只要匯算清繳之前發(fā)下去就可以啊。