開心麻花 追問

2026-01-08 10:24

老師，一般納稅人，進項和銷項結轉的分錄，怎樣寫，然后交稅

小菲老師 解答

2026-01-08 10:25

同學，你好 
1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。 
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。 
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。 
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

開心麻花 追問

2026-01-08 10:29

老師，銷項稅5600.
進項2177
咋結轉

小菲老師 解答

2026-01-08 10:30

1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）2177；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2177。  
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）5600；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）5600。  
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3423；貸：應交稅費—未交增值稅3423。  
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅3423；貸：銀行存款3423

開心麻花 追問

2026-01-08 10:40

老師，我上個月是這樣做的，這個月直接結轉可以嗎

小菲老師 解答

2026-01-08 10:40

同學，你好 
嗯嗯，可以的

開心麻花 追問

2026-01-08 10:41

就是這樣做的

小菲老師 解答

2026-01-08 10:41

同學，你好 
直接結轉就行

開心麻花 追問

2026-01-08 10:42

就是之前都是正常做的銷項稅和進項稅，這個月直接結轉可以嗎

小菲老師 解答

2026-01-08 10:42

同學，你好 
嗯嗯，是的