jw 追問(wèn)

2022-03-29 19:17

季度末是先計(jì)提所得稅還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益呢？

郭老師 解答

2022-03-29 19:28

先計(jì)提的
然后結(jié)轉(zhuǎn)損益

jw 追問(wèn)

2022-03-29 19:43

計(jì)提的數(shù)據(jù)是看當(dāng)月的科目余額表，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入余額~成本~稅金及附加~三大費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入~營(yíng)業(yè)外支出的余額*25%計(jì)提嘛？

郭老師 解答

2022-03-29 19:48

你好對(duì)的
是這么做的

jw 追問(wèn)

2022-03-29 20:51

如何知道自己后期是否是小微呢，前一年是小微，第一季度是按小微計(jì)提嘛？

郭老師 解答

2022-03-29 20:54

看你第一季度的平均數(shù)
只要是還是按照小型微利來(lái)計(jì)提

jw 追問(wèn)

2022-03-29 21:43

是不是第一季度利潤(rùn)不超過(guò)100，還是按照小微計(jì)提？如果第二季度總利潤(rùn)300萬(wàn)以下，還是用小微計(jì)提？

郭老師 解答

2022-03-29 21:51

好，三個(gè)要求，資產(chǎn)在五千萬(wàn)以?xún)?nèi)，人數(shù)在300人以?xún)?nèi)，利潤(rùn)在100萬(wàn)以?xún)?nèi)。

jw 追問(wèn)

2022-03-29 22:16

如果第一季度和第二季度都符合這個(gè)要求，是不是就按小微計(jì)提了？

郭老師 解答

2022-03-29 23:07

是的
都是按照這個(gè)的