炙熱的鋼筆 追問(wèn)

2022-01-08 10:38

最后一個(gè)季度不是還是按最后的累計(jì)利潤(rùn)總額計(jì)提嗎？但實(shí)際繳納不是要扣除預(yù)繳的部分嗎

炙熱的鋼筆 追問(wèn)

2022-01-08 10:38

怎么做賬呢

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 10:43

預(yù)繳的時(shí)候借:應(yīng)交稅費(fèi)  貸:銀行存款，即便沒(méi)有季度計(jì)提，是年度一次性計(jì)提，那應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目會(huì)掛借方余額，累計(jì)計(jì)提時(shí)借:所得稅費(fèi)用  貸:應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目會(huì)出現(xiàn)余額，借方表示多交了，貸方表示還需要交的金額。

炙熱的鋼筆 追問(wèn)

2022-01-08 10:47

預(yù)繳的時(shí)候，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交所得稅，繳納時(shí)借應(yīng)交所得稅貸銀行存款。所得稅科目是0沒(méi)有借方余額啊

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 10:55

這種情況是預(yù)交的時(shí)候已經(jīng)同步做了計(jì)提，那最后累計(jì)計(jì)提時(shí)要扣除這個(gè)金額

炙熱的鋼筆 追問(wèn)

2022-01-08 11:03

奧，好的，就是扣除以前計(jì)提的那個(gè)利潤(rùn)額，再計(jì)提這個(gè)季度所得稅是嗎

Yilia 陳老師 解答

2022-01-08 11:05

是的，是這么操作，要扣除之前計(jì)提的，要不然就計(jì)提多了。