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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2022-02-12 18:27

你好！需要分季度計提所得稅的

田偉 追問

2022-02-12 19:01

是看利潤表的利潤總額乘以25%嗎。

蔣飛老師 解答

2022-02-12 19:05

可以這么處理：
應(yīng)計提所得稅：利潤表的利潤總額×25%-上季度已計提所得稅

田偉 追問

2022-02-12 19:15

老師，那就是做完計提折舊，然后再結(jié)轉(zhuǎn)完才能出利潤表吧

田偉 追問

2022-02-12 19:17

是不是結(jié)轉(zhuǎn)的本月收入成本的分錄在前，后邊再做一個所得稅費用的憑證？

蔣飛老師 解答

2022-02-12 19:55

是的，你的理解很對

田偉 追問

2022-02-13 16:41

老師，那比如第一季度虧損40萬，第二季度盈利20萬，那第二季度還用計提所得稅嗎

蔣飛老師 解答

2022-02-13 16:49

那就不用計提了。你的理解很對

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相關(guān)問題討論
你好 可以補計提 的呢?
2021-10-25 16:11:47
你好！需要分季度計提所得稅的
2022-02-12 18:27:12
是的，需要把三季度的四季度的所得稅分開計提
2023-01-06 11:25:33
是的，所得稅是季度末計提
2022-03-06 16:18:37
你好，如果是本年的，計提時，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上繳時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤 貸：所得稅費用
2022-01-15 22:22:06
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