我們公司本季度有200多萬的利潤，但是去年有200多萬的虧損，但因為還沒有報所得稅年報，所以沒辦法彌補虧損，所以這季度預繳不想交這么多所得稅。但是我們有一筆應收賬款200多萬估計有可能要不回了，我們能不能把這部分計提壞賬呢？有稅務風險嗎？

Tina 追問

2022-03-29 10:18

那這部分壞賬在匯算清繳的時候需要做調整嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 10:21

你好，你有對方破產注銷的證明嗎？如果沒有的話就需要。

Tina 追問

2022-03-29 10:24

沒有，那需要調整多少？

郭老師 解答

2022-03-29 10:27

你好營業外支出是200萬的話，這200萬都需要調增。

Tina 追問

2022-03-29 10:28

啊，那等于是壞賬準備不能再稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 10:33

如果有對方破產注銷的證明收不回來的，可以的。