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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-26 16:46

您好
異地預繳企業所得稅的時候 不計提
所以利潤表沒有所得稅費用

郭 追問

2022-03-26 16:48

那什么時候計提呢

郭 追問

2022-03-26 16:48

怎么計提？具體的分錄能發我下嗎

bamboo老師 解答

2022-03-26 16:54

季末的時候有利潤才計提
借 所得稅費用
貸 應交稅費-企業所得稅

郭 追問

2022-03-26 16:56

那我之前預交的所得稅費用做的是借應交稅費-應交所得稅費用（預交所得稅）貸銀行存款，這個到季末有利潤的話這個分錄怎么處理下呢

bamboo老師 解答

2022-03-26 16:57

那您做計提所得稅的分錄就好了啊
借 所得稅費用
貸 應交稅費-企業所得稅

郭 追問

2022-03-26 16:59

借 所得稅費用
貸 應交稅費-企業所得稅（預交企業所得稅） 這樣做是嗎  把我預交的沖掉是吧

bamboo老師 解答

2022-03-26 17:00

是的 這樣理解正確的

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相關問題討論
你好，企業所得稅是根據應納稅所得額乘以稅率計算出來的。
2019-01-13 18:42:34
是1-3月的利潤總額*0.25嗎
2023-04-04 09:04:02
你好同學，凈利潤=利潤總額-所得稅，不包含增值稅
2024-05-23 16:54:39
應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。
2023-03-27 09:49:18
你好，利潤總額是利潤總額，而不是凈利潤的意思。 凈利潤=利潤總額—所得稅費用 。 計提所得稅，影響的是凈利潤，不影響利潤總額
2022-01-07 13:17:50
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