樸老師 解答

2026-04-19 09:26

你得把暫估的紅沖了才行

雅斕 追問

2026-04-19 09:41

已經(jīng)紅沖了
然后把成本都做到了26年了

雅斕 追問

2026-04-19 09:48

借利潤分配— 未分配利潤
貸 應(yīng)付賬款
后面需要附件嗎？

樸老師 解答

2026-04-19 09:49

你暫估了多少？你發(fā)票收到了多少？

樸老師 解答

2026-04-19 09:50

如果發(fā)票金額大于暫估的金額，那你就直接原分錄復(fù)數(shù)紅沖暫估的，然后按發(fā)票金額再做藍(lán)字分錄，不需要再做別的

雅斕 追問

2026-04-19 10:26

我重新說一下我的具體情況吧：
公司25.11月做的法人變更（以前都沒有經(jīng)營，也沒開通稅務(wù)），12月份開了28.6w的發(fā)票，暫估成本26w（當(dāng)時沒有進(jìn)來任何票），當(dāng)時做的分錄：借主營業(yè)務(wù)支出26 貸應(yīng)付賬款暫估26，所得稅年報申報時也交了稅的.
26年一季度開票78.78w，進(jìn)來111.1w發(fā)票（其實就是從開始經(jīng)營到3月底的全部成本票），這個當(dāng)時做的分錄是：借主營業(yè)務(wù)成本 紅字  貸應(yīng)付賬款暫估 紅字，借主營業(yè)務(wù)成本 111，貸應(yīng)付賬款111。
現(xiàn)在一季度申報已經(jīng)報過了。
就是這樣的情況，現(xiàn)在做匯算需要怎么調(diào)整？

樸老師 解答

2026-04-19 10:29

匯算清繳不需要調(diào)整，你暫估的發(fā)票來了，不用調(diào)增的

雅斕 追問

2026-04-19 10:30

那我沒有做 借利潤分配—未分配  貸應(yīng)付賬款 這筆分錄，也沒有關(guān)系嗎？

樸老師 解答

2026-04-19 10:32

這個不需要呀，你的發(fā)票來了，不影響去年的損益

雅斕 追問

2026-04-19 10:44

那我的匯算就是按帶出來的數(shù)據(jù)（25年的年報數(shù)據(jù)）申報就可以了吧，沒有什么需要調(diào)整的吧

樸老師 解答

2026-04-19 10:45

對的，暫估的，只要你申報匯算清繳之前來發(fā)票了，就不需要調(diào)增

雅斕 追問

2026-04-19 10:49

只是我把來的票都做到了26年一季度里了，然后把25年暫估的直接紅沖了，這樣是對的，是嗎？

樸老師 解答

2026-04-19 11:05

對的，比如說你是2月份收到的發(fā)票，那你直接就在今年的2月份里做紅沖暫估的分錄，然后再按發(fā)票來做