老師好，我們研發(fā)項目的業(yè)務(wù)招待費，平時先歸集在研發(fā)費用-業(yè)務(wù)招待費，后面結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研究費用，但是匯繳的時候，這部分金額是不是不看形式看實質(zhì)，也要填寫到4000表的業(yè)務(wù)招待費，并且參與5000表的業(yè)務(wù)招待費調(diào)整？

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2022-03-24 15:57

你好，是的，你的理解是正確的

精選問題

老師：下午好！我想請問一下我2025年有一筆分錄是借問

同學(xué)，你好貸方給錯誤計入到應(yīng)付職工薪酬-福利費了貸方正確的是什么？其他應(yīng)付款？答
3月份開了現(xiàn)代服務(wù)的發(fā)票，稅局說現(xiàn)在沒有現(xiàn)代服務(wù) 問

怎么沒有的，稅目都有的，不可能的。答
請問待攤費用科目是否已經(jīng)取消了？若是使用的話，如問

你好，現(xiàn)在很多還在使用的這個科目是，無論收到發(fā)票都要做做到待攤費用，來了發(fā)票貼上就可以啦答
老師，你好，我們2020年買了一塊地，當(dāng)時出讓價格是680 問

一、轉(zhuǎn)讓方（你單位）稅費 1. 增值稅及附加（一般納稅人，2016.5.1 后取得土地，一般計稅 9%）增值稅：(600-680)÷1.09×9%=0 元（無增值，無銷項）城建稅 / 教育費附加 / 地方教育附加：0 元（增值稅為 0） 2. 土地增值稅增值額 = 600-680 - 轉(zhuǎn)讓稅費 =-80 萬元＜0 應(yīng)納稅額：0 元 3. 印花稅（產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，稅率 0.05%）應(yīng)納稅額 = 600×0.05%=0.3 萬元 4. 企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)讓所得 = 600-680-0.3=-80.3 萬元（虧損）應(yīng)納稅額：0 元（虧損可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補）轉(zhuǎn)讓方合計稅費：0.3 萬元二、受讓方稅費 1. 契稅（山東稅率 3%-5%，按 3% 計）應(yīng)納稅額 = 600×3%=18 萬元 2. 印花稅應(yīng)納稅額 = 600×0.05%=0.3 萬元受讓方合計稅費：18.3 萬元答
老師好想，公司的“行政處罰繳款書”，是不是匯算清問

同學(xué)，你好嗯嗯，是的答

老師：下午好！我想請問一下我2025年有一筆分錄是借問

3月份開了現(xiàn)代服務(wù)的發(fā)票，稅局說現(xiàn)在沒有現(xiàn)代服務(wù) 問

請問待攤費用科目是否已經(jīng)取消了？若是使用的話，如問

老師，你好，我們2020年買了一塊地，當(dāng)時出讓價格是680 問

老師好想，公司的“行政處罰繳款書”，是不是匯算清問

在線提問累計解決 62858個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

老師：下午好！我想請問一下我2025年有一筆分錄是借 問

3月份開了現(xiàn)代服務(wù)的發(fā)票，稅局說現(xiàn)在沒有現(xiàn)代服務(wù) 問

請問待攤費用科目是否已經(jīng)取消了？若是使用的話，如 問

老師，你好，我們2020年買了一塊地，當(dāng)時出讓價格是680 問

老師好想，公司的“行政處罰繳款書”，是不是匯算清 問

在線提問 累計解決 62858個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。

老師：下午好！我想請問一下我2025年有一筆分錄是借問

請問待攤費用科目是否已經(jīng)取消了？若是使用的話，如問

老師好想，公司的“行政處罰繳款書”，是不是匯算清問

在線提問累計解決 62858個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？