逗比先森 追問(wèn)

2022-03-23 11:16

您看下，就是為什么分錄不是545*0.25

張壹老師 解答

2022-03-23 11:21

你好，這個(gè)答案沒(méi)寫(xiě)明確，無(wú)形資產(chǎn)在2020年底的賬面余額是600-600/5*/12＝540萬(wàn)，可回收400萬(wàn)，這樣算出來(lái)計(jì)提減值準(zhǔn)備140萬(wàn)，這140萬(wàn)n產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)

逗比先森 追問(wèn)

2022-03-23 11:32

老師我意思是545是可抵扣差異，但是只確認(rèn)減值140，剩余405的可抵扣差異，是怎么處理，我做題沒(méi)有思路

張壹老師 解答

2022-03-23 11:37

1.無(wú)形資產(chǎn)在2020年底的賬面余額是600-600/5*/12＝540萬(wàn)，可回收400萬(wàn)，這樣算出來(lái)計(jì)提減值準(zhǔn)備140萬(wàn)，2.無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除的稅務(wù)口徑是600*1.75-600*1.75／5/12*6＝945.這個(gè)是加了加計(jì)扣除的，加計(jì)扣除是可抵扣暫時(shí)性差，但不計(jì)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)．