請(qǐng)問老師，跨年（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是這樣做分錄嗎？借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用

答： 你好 是的 這樣調(diào)整是正確的?

老師，我之前因?yàn)楫?dāng)月沒有銷項(xiàng)只有進(jìn)項(xiàng)所以，我當(dāng)時(shí)將進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅；當(dāng)時(shí)借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）貸：其他應(yīng)付款，那我現(xiàn)在需要交銷項(xiàng)稅是不是轉(zhuǎn)出來就是；借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）；結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)；借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)稅稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月初交稅時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

答： 可以的，可以這么做的，但是你注意一下，你這個(gè)待認(rèn)證應(yīng)該是二級(jí)科目。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，外購(gòu)商品視同銷售像這樣借:管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸:庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，如果沒超30萬(wàn)是不是報(bào)增值稅的時(shí)候把那個(gè)銷項(xiàng)稅加在免稅額那里就行了，收入不管嘛

答： 您好，這個(gè)分錄不好， 借:管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:銀行存款。根本不用經(jīng)過庫(kù)存商品了，我們?cè)诎l(fā)票勾選那里勾上不抵扣 現(xiàn)在相比較以前方便多了，不能抵扣的專票。可以在增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)里，發(fā)票抵扣-選做不抵扣勾選。當(dāng)期申請(qǐng)了不抵扣勾選，可以和抵扣勾選申請(qǐng)一張統(tǒng)計(jì)報(bào)表。這張報(bào)表里就統(tǒng)計(jì)了當(dāng)期，所有不抵扣和抵扣的勾選的增值稅專用發(fā)票。 回到賬務(wù)里，如果這張專票申請(qǐng)了不抵扣，就可以根據(jù)內(nèi)容做費(fèi)用，或者直接不做賬處理。 企業(yè)勾選“不抵扣”用途時(shí)，新增“不抵扣原因”作為必錄項(xiàng)，同時(shí)調(diào)整抵扣統(tǒng)計(jì)表的表樣。 原因有：用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，用于免稅項(xiàng)目，用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)，遭受非正常損失，其他