undefined 追問

2022-03-22 10:58

老師，答案的銷項(xiàng)稅額怎么不算材料3里的4500？材料2里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是應(yīng)該再加上么？

廖廖老師 解答

2022-03-22 11:02

4500是收到的增值稅發(fā)票，不是收入，是進(jìn)項(xiàng)呀

廖廖老師 解答

2022-03-22 11:05

購入福利性質(zhì)的不能抵扣，不抵扣就不需要轉(zhuǎn)出，代墊的費(fèi)用，發(fā)票如果是開給公司，公司還需要開給客戶，如果是直接開給客戶的，不能抵扣，所以福利的進(jìn)項(xiàng)和運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)都沒有計算

undefined 追問

2022-03-22 11:06

哦哦，那老師，材料2里要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額這里沒有加上，是不是因?yàn)椴牧?的款項(xiàng)已經(jīng)通過銀行存款支付了，所以就不算入12月應(yīng)交納增值稅里的金額了？要不然就得再加上這個計算總增值稅是不？

廖廖老師 解答

2022-03-22 11:10

理論材料2的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該先認(rèn)證，再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出哦，也就是-20800（抵扣）+20800（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）

undefined 追問

2022-03-22 11:17

老師，那若是材料2里沒有最后那句“款項(xiàng)已通過銀行存款支付”，最后求的12月應(yīng)交納增值稅是不是要加上20800？

廖廖老師 解答

2022-03-22 11:20

款項(xiàng)是否支付跟進(jìn)項(xiàng)用不用沒有關(guān)系哦

廖廖老師 解答

2022-03-22 11:21

材料2的關(guān)鍵是外購的物品用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)是否可以抵扣。
購入福利性質(zhì)的不能抵扣，不抵扣就不需要轉(zhuǎn)出，代墊的費(fèi)用，發(fā)票如果是開給公司，公司還需要開給客戶，如果是直接開給客戶的，不能抵扣，所以福利的進(jìn)項(xiàng)和運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)都沒有計算

undefined 追問

2022-03-22 14:35

購入物品作為福利不能視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，借：庫存商品（購買價款+增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款，老師是這樣不？

廖廖老師 解答

2022-03-22 14:39

購入如果確認(rèn)做員工福利的話，是全部入庫存成本的，如果購入當(dāng)月全部發(fā)給員工的話，直接做福利費(fèi)用，不進(jìn)庫存也可以

undefined 追問

2022-03-22 14:42

所以做福利這個稅就是企業(yè)自己出了，是不？

undefined 追問

2022-03-22 15:22

4500元是甲公司代墊運(yùn)費(fèi)的增值稅，也就是購買方的銷項(xiàng)稅，因?yàn)槭羌状鷫|的，屬于應(yīng)收款項(xiàng)，所以4500不屬于甲12月的應(yīng)繳納增值稅，老師，我可以這樣理解不？

廖廖老師 解答

2022-03-22 15:24

是的，福利這個稅企業(yè)出了。已經(jīng)到最后的消費(fèi)者手里了，所以不在流轉(zhuǎn)了。

廖廖老師 解答

2022-03-22 15:25

同學(xué)代墊運(yùn)費(fèi)理解是對的

undefined 追問

2022-03-22 15:29

謝謝老師，懂了！！！

廖廖老師 解答

2022-03-22 16:36

好的，很開心能解決同學(xué)的疑惑，幫忙老師評價下，謝謝