老師，我們是建筑公司，別人掛靠我們公司，我們開9個點的票，公司規(guī)定掛靠方提供開票金額55％的進項稅額13個點的發(fā)票給我司抵扣，收管理費和稅費5.8％，我就不清楚公司這個比率是怎么算出來的？哪些是公司代收代繳的稅費，哪些是管理費，怎樣分離出來，我是做內(nèi)賬的，所以不知道該怎么下賬。望老師詳細(xì)解答

答： 你先算銷項稅，然后算對方提供的進項票，這樣不就出來要交的增值稅，然后附加稅不也出來了，然后大體上算一下所得稅，剩下的就是管理費

老師好 建筑公司購買電腦，既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目，進項稅額可以抵扣嗎？是不是不能區(qū)分 就不可以抵扣啊

答： 建筑公司購買電腦，既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目，其進項稅額可以抵扣。 根據(jù)財稅（2016）36號規(guī)定，一般計稅方法的應(yīng)納稅額可以抵扣當(dāng)期進項稅額，簡易計稅方法的應(yīng)納稅額不得抵扣進項稅額。但是，如果建筑企業(yè)購買的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)既用于一般計稅方法計征增值稅的項目又用于簡易計稅方法計征增值稅的項目，那么就不屬于“專用于”的情形，就可以抵扣增值稅進項稅額。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，建筑公司有的項目甲供的，其進項稅額不能抵扣嗎？什么時候要認(rèn)證轉(zhuǎn)出？

答： 學(xué)員您好，是的，對的，不能抵扣，確認(rèn)了的話，領(lǐng)用時轉(zhuǎn)出