夏花花 追問

2023-06-03 10:31

正常的分錄，借：材料
進項稅
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2023-06-03 10:38

已經(jīng)全額收取了掛靠費，包括稅金都已經(jīng)全額收取了
這個分錄怎么寫的

夏花花 追問

2023-06-03 10:51

這個我就不知道怎么做的了，因為是我們掛靠別的公司，被掛靠的公司收取管理費和所有需要繳納的銷項稅及附加稅，進項稅額是等工程全部竣工驗收了，才把我們提供的進項發(fā)票的進項稅全部推給我們

夏花花 追問

2023-06-03 10:52

我就是想知道如果換成我自己的公司被別人掛靠怎么做這些分錄

bamboo老師 解答

2023-06-03 10:58

收款的時候 相當(dāng)于人家自己先墊支
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)收款
等項目結(jié)算后 退稅金
借 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
然后根據(jù)管理費用金額沖減成本
借 其他應(yīng)收款
貸 主營業(yè)務(wù)成本
平時收到發(fā)票要正常做賬 開具發(fā)票也一樣正常當(dāng)自己單位業(yè)務(wù)做賬

夏花花 追問

2023-06-03 11:13

老師，現(xiàn)在以被掛靠的公司為會計主體，工程款到了，直接進入被掛靠的公司，被掛靠的公司將管理費，以及開票的稅金按銷項稅不考慮提供的進項票，全部扣下以后將剩余的款項打入掛靠的單位

bamboo老師 解答

2023-06-03 11:14

不需要掛靠公司開具發(fā)票么 
開給甲方的發(fā)票不要成本發(fā)票？

夏花花 追問

2023-06-03 11:16

老師，要的。買的材料和勞務(wù)票都提供的

夏花花 追問

2023-06-03 11:17

這些發(fā)票給掛靠的公司，他們正常按本公司的業(yè)務(wù)做處理

bamboo老師 解答

2023-06-03 11:17

那到時候被掛靠方收到這些發(fā)票不要付款么

夏花花 追問

2023-06-03 11:46

正常付材料票和勞務(wù)票的錢。這些發(fā)票給掛靠的公司，他們正常按本公司的業(yè)務(wù)做處理

bamboo老師 解答

2023-06-03 11:59

發(fā)票開給掛靠公司？是掛靠公司抬頭？
那開給甲方是誰開具發(fā)票？

夏花花 追問

2023-06-03 13:36

老師，發(fā)票都是開給掛靠的公司，掛靠公司開票給甲方，被掛靠的公司，將該付的材料款和勞務(wù)票款，都直接對公賬戶轉(zhuǎn)賬給供應(yīng)商，剩余的錢扣除管理費和稅金給我們。
我們就是勞務(wù)公司，被掛靠的公司將勞務(wù)分包給我們，我們開票給他們

夏花花 追問

2023-06-03 14:06

玲竹老師，您午休完看到回復(fù)一下我唄，謝謝啦

bamboo老師 解答

2023-06-03 14:08

發(fā)票都是開給掛靠的公司，掛靠公司開票給甲方，被掛靠的公司，將該付的材料款和勞務(wù)票款，都直接對公賬戶轉(zhuǎn)賬給供應(yīng)商
這往來無法平啊
被掛靠公司付款 不收發(fā)票
掛靠公司收票不付款

夏花花 追問

2023-06-03 14:13

錯了，采購的材料票和勞務(wù)票都是開給被掛靠的公司的，被掛靠的公司開票給甲方，甲方將工程款打到被掛靠的公司

夏花花 追問

2023-06-03 14:14

被掛靠的公司再將工程款扣除管理費和稅金后，用余款付材料商和我們勞務(wù)公司

bamboo老師 解答

2023-06-03 14:17

那就前面我說的那樣賬務(wù)處理就可以了

收款的時候 相當(dāng)于掛靠方自己先墊支
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)收款
等項目結(jié)算后 退稅金
借 其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
然后根據(jù)管理費用金額沖減成本
借 其他應(yīng)收款
貸 主營業(yè)務(wù)成本
被掛靠方平時收到發(fā)票要正常做賬 開具發(fā)票也一樣正常當(dāng)自己單位業(yè)務(wù)做賬 付款也是

夏花花 追問

2023-06-03 16:56

老師為什么用其他應(yīng)收款？掛靠公司該收的管理費和稅金每次都直接從收到的工程款里面扣掉了

夏花花 追問

2023-06-03 16:59

老師你的賬務(wù)處理，其他應(yīng)收款會有借方余額，又怎么平呢

bamboo老師 解答

2023-06-03 17:30

您的意思是先收工程款 然后再扣除后給掛靠方 對么

如果建筑公司。有單位想掛靠的話，我們已經(jīng)全額收取了掛靠費，包括稅金都已經(jīng)全額收取了，這是您提問的問題 沒說是從工程款里面扣除 還以為是掛靠方先支付

夏花花 追問

2023-06-03 17:40

是的老師，就是所有的采購的材料款和勞務(wù)費都是等工程款到了，從工程款里面扣，被掛靠的公司需要繳納的稅金都是按開票金額扣銷項稅，所以提供的專票進項稅也是等著工程結(jié)束了，另外算再退給掛靠的公司及我們勞務(wù)公司
我就想問，他們退進項稅時如何做分錄

bamboo老師 解答

2023-06-03 18:40

從工程款里面扣掉管理費跟稅金后 支付給掛靠公司的分錄您單位是怎么寫的？
就給一樣的分錄 因為當(dāng)時多扣了稅金 本來是不需要扣那么多的

夏花花 追問

2023-06-03 21:59

老師，我不知道是怎么做的，因為是我們是掛靠的，我就是想知道被掛靠的公司應(yīng)該怎么做（待會如果沒解決，我需要重新提問，還得麻煩老師接一下[捂臉]辛苦了）

bamboo老師 解答

2023-06-03 22:09

被掛靠公司拿扣除管理費 稅金 成本費用后的余額給掛靠公司的時候
借 工程施工等
貸 銀行存款
后期支付進項稅額的時候 也這樣寫分錄就好了
前面多扣了 相當(dāng)于后面再繼續(xù)支付不應(yīng)該扣的