小默老師 解答

2022-03-14 16:31

因?yàn)閮糁档扔谠禍p去累計(jì)折舊，而兩者入賬都是不含稅價(jià)，所以轉(zhuǎn)出時(shí)直接用固定資產(chǎn)剩余的價(jià)值也就是凈值乘以稅率就可以

賢惠的小蝦米 追問

2022-03-14 16:50

既然凈值已經(jīng)是不含稅價(jià)了，為什么轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候說是含稅價(jià)，要除以1加適用稅率算出不含稅價(jià)

賢惠的小蝦米 追問

2022-03-14 17:18

老師，還在嗎

小默老師 解答

2022-03-14 17:46

前面的情況是原來抵扣了然后用于職工福利或者免稅項(xiàng)目了，所以要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，原來抵扣了進(jìn)項(xiàng)，所以原值是不含稅

小默老師 解答

2022-03-14 17:48

如果是原來購入固定資產(chǎn)用于了職工福利或者免稅項(xiàng)目等，不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以原值是含稅價(jià)入賬的，未來改變用途，可以抵扣時(shí)需要還原成不含稅價(jià)再計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的

賢惠的小蝦米 追問

2022-03-14 21:18

明白了謝謝老師

小默老師 解答

2022-03-14 21:20

嗯嗯，不客氣的，感謝對(duì)我的回復(fù)給予評(píng)價(jià)