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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

班助小琪

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-24 16:38

你好，30萬(wàn)是含稅的。
按照當(dāng)時(shí)入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于直接銷售 抵扣稅率9%，轉(zhuǎn)出稅額就是30*9%
用于加工是10%，轉(zhuǎn)出稅額就是30*10%

鐘靈毓秀 追問(wèn)

2020-12-24 16:40

這個(gè)題目的答案是30/（1-9%）*9%看不太懂

班助小琪 解答

2020-12-24 16:55

沒看到題目，如果是你說(shuō)的成本是會(huì)計(jì)上的成本，就是不含稅，30/（1-9%）*9%，剛剛老師是按照收購(gòu)價(jià)30算的。
因?yàn)榉咒浭沁@樣的  借：庫(kù)存商品  30     收購(gòu)價(jià)乘91%應(yīng)該等于30
                            借：進(jìn)項(xiàng)稅額               收購(gòu)價(jià)乘9%
                             貸：銀行存款            

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，這個(gè)是屬于 22600/1.13*13%=2600? 這樣的
2024-06-12 16:44:04
你好，同學(xué)，這兩種方式其實(shí)是一樣的
2022-03-14 16:29:15
這兩種情況算法不同的原因在于商品和農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算方式有所區(qū)別。 對(duì)于一般商品，其賬面價(jià)值通常是不含稅的，如果有相關(guān)的購(gòu)進(jìn)成本，計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)直接按照購(gòu)進(jìn)成本乘以稅率。 而對(duì)于購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品，其賬面成本是扣除了進(jìn)項(xiàng)稅之后的金額。因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品適用的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算是按照買價(jià)乘以扣除率，所以在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出或者還原買價(jià)時(shí)，需要先將賬面成本除以（1 - 扣除率）來(lái)還原為購(gòu)進(jìn)價(jià)，然后再乘以扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 例如在農(nóng)產(chǎn)品的例子中，賬面成本 91000 元是扣除了 9%進(jìn)項(xiàng)稅后的金額，通過(guò) 91000÷（1 - 9%）可以還原出買價(jià) 100000 元，再乘以 9%得出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 9000 元
2024-08-01 11:20:18
你好！最終是沒錯(cuò)，但是這樣不清晰。建議分開
2023-12-06 08:12:06
你好，是按5的進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)計(jì)算10%
2019-12-21 17:59:32
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