老師，在所得稅匯算清繳過程中，企業(yè)在2021年度因火災(zāi)原因?qū)е略O(shè)備損毀。損毀后的設(shè)備進(jìn)行售賣，賣了廢鐵。那差異部分計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失。那這個(gè)科目在所得稅匯算清繳中，需要調(diào)增么？

答： 你好，學(xué)員這個(gè)不需要調(diào)整的

做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，企業(yè)有車輛報(bào)廢計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)損毀報(bào)廢損失科目，這個(gè)屬于資產(chǎn)損失嗎

答： 是的，這個(gè)屬于資產(chǎn)損失。在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果企業(yè)的車輛報(bào)廢，那么這個(gè)損失就會(huì)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)損毀報(bào)廢損失科目。這是因?yàn)檐囕v是企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)，一旦報(bào)廢，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)總額減少，因此需要在企業(yè)所得稅的匯算清繳中進(jìn)行體現(xiàn)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

處置非流動(dòng)資產(chǎn)，記入了營(yíng)業(yè)外支出-處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失。這個(gè)在所得稅匯算需要調(diào)增嗎？稅局讓不讓扣除呢，謝謝

答： 同學(xué)您好，您可以天資產(chǎn)損失調(diào)整m明細(xì)表，正常的損失是可以的