老師：你好，我公司清理了固定資產(chǎn)，會計分錄如下：1、借方：固定資產(chǎn)清理：576603.96借方：累計折舊：38440.29貸方：固定資產(chǎn)：615044.252、借方：現(xiàn)金：550000貸方：固定資產(chǎn)清理：486725.66貸方：應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）63274.343、借方：營業(yè)外支出：89878.30貸方：固定資產(chǎn)清理：89878.0增值稅已補(bǔ)交，稅務(wù)局讓補(bǔ)交企業(yè)所得稅呢，會計分錄我該怎么做

答： 你好； 你是變賣固定資產(chǎn)? ； 應(yīng)該是走? ?資產(chǎn)處置損益科目去的哦? ； 你這個是跨年補(bǔ)做分錄嗎？ 你是什么準(zhǔn)則； 看怎么處理企業(yè)所得稅??

借：營業(yè)外支出-捐贈支出 69858.33 貸：固定資產(chǎn)清理62821.53 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 8036.8 老師這筆營業(yè)外支出可以稅前扣除，填所得稅匯算清繳表時是填含稅金額還是不含稅金額啊？

答： 這里填寫的是含稅的 公益性的捐贈按利潤的12%抵扣，超過的在剩余三年內(nèi)抵扣。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

企業(yè)所得稅匯算清繳，我們公司賣固定資產(chǎn)（車）做了一個營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳要填哪張表？

答： 具體情況要根據(jù)營業(yè)外支出的性質(zhì)來決定，如果是經(jīng)常性支出，則可以填寫企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表；如果是一次性支出，則可以填寫企業(yè)所得稅減免納稅申報表。