老師，想咨詢一下，建筑公司上年度專戶代發(fā)的人工工資是以代發(fā)工資表入賬，今年勞務(wù)發(fā)票入賬應(yīng)該怎么去沖上年度用工資表入賬的成本呢？去年的分錄是借：工程施工-人工貸：應(yīng)付-農(nóng)民工工資借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-人工借：應(yīng)付-農(nóng)民工工資貸：銀行存款-農(nóng)民工專戶" - - - - - - - - - - - - - - - 去年是按回單和代發(fā)工資表入賬的，今年收到的勞務(wù)發(fā)票但是去年我又入了成本應(yīng)該怎么去沖上年度用工資表入賬的成本呢？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-04 15:59

你好；借：應(yīng)付-農(nóng)民工工資
貸：銀行存款-農(nóng)民工專戶做這筆干嘛。應(yīng)該是對(duì)方代發(fā)你的工資沖你的應(yīng)收賬款的。借：工程施工-人工
貸：應(yīng)付-農(nóng)民工工資
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-人工然后做借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款

欣欣子追問(wèn)

2022-03-04 16:03

因?yàn)槭俏覀冏约旱膶舸l(fā)出去啊那現(xiàn)在怎么辦呢？

meizi老師解答

2022-03-04 16:07

你好；你們自己專戶是你們的錢嗎？農(nóng)民是你公司的嗎？既然是自己?jiǎn)T工怎么會(huì)有發(fā)票哦

欣欣子追問(wèn)

2022-03-04 16:09

代替勞務(wù)公司發(fā)放民工工資專戶的錢是這個(gè)項(xiàng)目的工程款，民工是勞務(wù)公司提供的人員，我們只是代發(fā)的職責(zé) 所以后期他們補(bǔ)了發(fā)票過(guò)來(lái) 但是前期我是按代發(fā)明細(xì)已經(jīng)入賬了沒(méi)有掛勞務(wù)公司的往來(lái)

meizi老師解答

2022-03-04 16:14

你好；那你就得做調(diào)整下分錄哦。借工程施工貸應(yīng)付賬款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款；直接附發(fā)票在后面憑證去