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送心意

朱立老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-02-26 11:49

看申報出口退稅的當期      申報退稅的銷售額  28欄=申報出口銷售額*退稅率=120329.46*0.13=15642.8298

甄彥偉 追問

2022-02-26 12:13

老師，退稅率就是和開專票稅率一致的對吧

朱立老師 解答

2022-02-26 12:17

一致的多
也有不一致的

甄彥偉 追問

2022-02-26 12:33

好的，就是當月有出口當月做賬的時候就要申報出口退稅對吧

甄彥偉 追問

2022-02-26 12:33

還要有留抵稅

朱立老師 解答

2022-02-26 13:38

出口當月 可以不申報出口退稅的
一般要求收匯后才申請退稅的


是的   有留抵才會產(chǎn)生退稅   

甄彥偉 追問

2022-02-26 13:43

好的，謝謝老師

朱立老師 解答

2022-02-26 14:13

不客氣的  工作愉快

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看申報出口退稅的當期 申報退稅的銷售額 28欄=申報出口銷售額*退稅率=120329.46*0.13=15642.8298
2022-02-26 11:49:11
（1）應退稅額=50000*0.05=2500（2）a，收到貨款，借：銀行存款，貸：應收賬款。b，c,出口應退稅額，借：其他應收款-應收出口退稅2500、應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出4000，貸：應交稅費-增值稅（進項）6500。借：主營業(yè)務成本4000，貸：應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出4000
2022-06-08 22:42:50
你好，如果你出口的貨物退稅率為13%，那就沒有征退之差，第一個公式的值為0，這里的征稅率一般是13%，退稅率一般比13%少一點
2024-04-30 11:38:59
你好這個要看你出口的什么東西，不同的退稅率不一樣，在就是退稅是退的你采購環(huán)節(jié)的進項稅
2020-12-18 10:50:27
以下是對“進料加工出口貨物耗用的保稅進口料件金額/出口價格 = 進口的總值/出口總值”這個公式的理解： 一、公式各部分含義 1.?“進料加工出口貨物耗用的保稅進口料件金額”： - 指在進料加工貿(mào)易方式下，用于生產(chǎn)出口貨物所實際耗用的從國外進口的保稅料件的價值。這些料件在進口時暫免繳納進口環(huán)節(jié)的關稅和增值稅等，在加工后復出口。 - 例如，企業(yè)進口了一批價值100萬元的原材料用于生產(chǎn)出口產(chǎn)品，在生產(chǎn)過程中，可能并非全部進口料件都被使用，經(jīng)過核算，實際用于該批出口貨物生產(chǎn)的保稅進口料件金額為80萬元。 2.?“出口價格”： - 即企業(yè)將加工后的貨物出口時的銷售價格。通常以離岸價（FOB）等價格條款確定。 - 比如，這批加工后的貨物出口價格為200萬元。 3.?“進口的總值”： - 是企業(yè)在一定時期內(nèi)進料加工貿(mào)易方式下所有進口保稅料件的總價值。 - 若企業(yè)在一段時間內(nèi)分批次進口了多批料件，價值分別為50萬元、80萬元、70萬元等，那么進口的總值就是這些批次進口料件價值之和。 4.?“出口總值”： - 指企業(yè)在同一時期內(nèi)以進料加工貿(mào)易方式出口的所有貨物的總銷售價格。 - 例如，企業(yè)在一個月內(nèi)出口了多批貨物，價格分別為150萬元、200萬元、180萬元等，出口總值就是這些出口貨物價格之和。 二、公式整體理解 這個公式實際上是在進料加工貿(mào)易模式下，一種用于確定出口貨物中保稅進口料件所占比例的方法。 從比例關系的角度來看，如果左邊“進料加工出口貨物耗用的保稅進口料件金額/出口價格”代表的是某一批次出口貨物中保稅進口料件金額占該批次出口貨物價格的比例；那么右邊“進口的總值/出口總值”則是從整體上反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)所有進口保稅料件價值占所有出口貨物價值的比例。 其目的通常是為了在計算出口退稅等業(yè)務中，準確確定與保稅進口料件相關的部分，以便合理計算應退稅額等稅務處理事項。 例如，當該公式成立時，如果已知企業(yè)某一時期的出口總值和進口的總值，以及某一批次出口貨物的出口價格，就可以通過這個比例關系推算出該批次出口貨物耗用的保稅進口料件金額，進而在出口退稅計算中進行相應的調(diào)整和核算。
2024-10-07 08:35:21
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