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送心意

Flower--老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2022-02-21 15:00

同學(xué)你好，可以將發(fā)出去的貨物的成本先暫估入庫，進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，匯算清繳前取得發(fā)票就行

高高的啤酒 追問

2022-02-21 15:01

分錄如何做呢

Flower--老師 解答

2022-02-21 15:08

(1)沒有收到進(jìn)貨發(fā)票，可以暫估入賬
借：庫存商品(估價)
貸：應(yīng)付賬款--暫估價
(2)銷售時
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金--增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(3)按估價結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
(4)收到進(jìn)貨發(fā)票后，先沖銷估價入賬分錄，
借：庫存商品(估價)(紅字)
貸：應(yīng)付賬款--暫估價 (紅字)
然后，按發(fā)票價格入賬
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
(5)沖銷按估價結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本(紅字)
貸：庫存商品(紅字)
然后，按發(fā)票價格作結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

高高的啤酒 追問

2022-02-21 15:11

好的，謝謝老師

Flower--老師 解答

2022-02-21 15:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對老師的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

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同學(xué)你好，可以將發(fā)出去的貨物的成本先暫估入庫，進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，匯算清繳前取得發(fā)票就行
2022-02-21 15:00:28
同學(xué)你好，退回時，借：應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。同時，借：主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸：庫存商品，負(fù)數(shù)，再銷售出去后，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。同時，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。
2021-10-31 15:44:32
你好，可以的，一般沒問題
2022-04-02 16:29:59
公司為一般納稅人，購入時做營業(yè)成本一次性抵扣了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓了車輛，二手車市場開局車價合計金額15萬的發(fā)票，怎么做賬？增值稅報表如何填寫？
2024-01-05 10:16:11
你好，學(xué)員，是的，你說的很對的
2022-08-07 16:53:20
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精選問題

  • 老師我們是小規(guī)模企業(yè)，我這在做2025年匯算清繳，我 問

    不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬元投資虧損，屬于 股權(quán)投資損失（資產(chǎn)損失），要填的是： A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡要處理（小規(guī)模 / 小企業(yè)） 會計上： 借：投資收益 / 營業(yè)外支出 10000 貸：長期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表： 第 14 行 “股權(quán)投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調(diào)整 處置虧損（股權(quán)注銷損失）屬于資產(chǎn)損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報告（如有） 內(nèi)部審批損失的說明 答

  • 醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少？ 問

    按 2026年3月 的現(xiàn)行政策，醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品：13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑，不再適用過去的 3% 簡易征收政策，統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行（可抵扣進(jìn)項(xiàng)）。 二、 特殊清單藥品：3%（簡易計稅） 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類，且在政策清單內(nèi)，可選擇按 3% 征收率簡易計稅（不可抵扣進(jìn)項(xiàng)）： 抗癌藥品 罕見病藥品 答

  • 老師，小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個稅， 問

    ?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答

  • 年度匯算清繳，103資產(chǎn)總額（寫平均值的）怎么取值呢 問

    通常會自動帶出來的。 答

  • 老師您好，25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的，1季度 問

    同學(xué)，你好 嗯嗯，是的 答

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