老師，3月購買的原材料未付款未開發(fā)票，3月份暫估入賬，4月份付款發(fā)票未到，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理暫估的數(shù)值和發(fā)票金額相差0.1的情況下，怎么處理呢三月份暫估的時候做的，借：原材料——暫估 貸：應(yīng)付賬款——暫估[圖片]老師就比如是這樣子，差0.01

答： 你好，你可以先借應(yīng)付賬款貸銀行存款，掛帳，等到后期發(fā)票來了，你直接把那個暫估的憑證給反沖掉，然后再重新做賬就可以了。

購買原材料的時候，借：原材料 貸：應(yīng)付賬款--暫估入賬--A公司， 支付的時候 借：應(yīng)付賬款--暫估入賬--A公司 現(xiàn)在發(fā)票來了 需要怎么處理

答： 發(fā)票來了貼在購入材料的憑證后邊就是

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好，原材料沒收到發(fā)票時，暫估入庫借：原材料 100貸：應(yīng)付賬款-暫估（往來單位名稱） 100 收到發(fā)票后，每次都是相差一分錢，不是少一分就是多一分，我可以收到發(fā)票后，這樣做分錄嗎？借：應(yīng)付賬款-暫估（往來單位名稱）99.9借：原材料 0.01 （如果是多一分，就在貸方）貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付（往來單位）這樣做的話，我做不沖紅暫估入賬那筆分錄 我之前的做法，都是紅沖原來那筆暫估分錄，然后重新再做一筆暫估分錄的。我想簡單，以上的做法是否可行？

答： 可以這么做的，你也可以直接借應(yīng)付賬款，暫估貸應(yīng)付賬款，對方企業(yè)沒有發(fā)票的那一部分，你可以不用調(diào)整匯算清繳的時候再納稅調(diào)增就行。賬上不用提現(xiàn)，他又不給你退錢。