老師，您好！ 請問21年4季度的企業所得稅沒有計提，今年1月已繳汭，現在應如何作財務憑證

老師，您好！請問21年4季度的企業所得稅沒有計提，今年1月已繳汭，現在應如何作財務憑證

答： 學員您好 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款

老師好，有兩個問題想咨詢：①請問季度計提的企業所得稅金額和實際繳納的金額不一致，請問我是留到年終的時候來調整還是季度的下個月扣完款來調整？②因為我一季度忘記計提所得稅，我是4月份補計提的，然后現在因為換財務軟件，重新錄入憑證，我可以直接計提在第一季度3月份里嗎？

答： 1.可以季度就調整這個，你年度調也可以這個，2 可以的，這個是可以的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，去年12月份沒有計提企業所得稅，2022年交的是2021年度的企業所得稅，這個憑證怎樣處理

答： 你好，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅