老師，去年12月份沒有計提企業所得稅，2022年交的是2021年度的企業所得稅，這個憑證怎樣處理

小默老師 解答

2022-02-03 14:33

借：盈余公積
      利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

tian?tian 追問

2022-02-03 14:34

沒有盈余公積可以嗎

tian?tian 追問

2022-02-03 14:35

我1月份交了去年12月份申報的企業所得稅

小默老師 解答

2022-02-03 14:37

如果企業不計提盈余公積。那么

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

tian?tian 追問

2022-02-03 14:38

交款：借應交企業所得稅。 貸：銀行存款

小默老師 解答

2022-02-03 14:40

嗯嗯，交稅的時候是這么處理的

tian?tian 追問

2022-02-03 14:50

未分配利潤增加了

小默老師 解答

2022-02-03 14:52

未分配利潤減少了

tian?tian 追問

2022-02-03 14:54

謝謝老師！

小默老師 解答

2022-02-03 14:56

嗯嗯，不客氣啊，感謝五星評價