我們11月進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，如果正常按內(nèi)銷來說銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要繳納增值稅就做應(yīng)交增值稅，相反進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)就是增值稅轉(zhuǎn)出，如果是外銷，進(jìn)項(xiàng)稅額在當(dāng)月申報(bào)出口退稅就是應(yīng)收出口退稅，如果當(dāng)月沒申報(bào)出口退稅，要做會計(jì)分錄嗎？如果要做怎么做會計(jì)分錄

答： 您好，當(dāng)月沒申報(bào)出口退稅，不需要做出口退稅相關(guān)的分錄

老師，請教一個(gè)問題，我1月做出口退稅，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)留底，所以，退稅額為0，免抵額是197.55，那么，我會計(jì)分錄寫：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 ？

答： 同學(xué)你好 對的 這樣做就可以

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

那就是我采購的時(shí)候稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），然后再計(jì)算退稅款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)樣我應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）就會掛一個(gè)借方余額，應(yīng)交增值稅（出口退稅）會掛一個(gè)貸方余額

答： 1、貨物出口確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）；貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等）。 2、計(jì)算免抵退稅不予免征和抵扣稅額時(shí)作會計(jì)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 3、計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)作會計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）。 4、計(jì)算免抵稅額時(shí)作會計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)效產(chǎn)品應(yīng)納稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）。 5、實(shí)際收到出口退稅款項(xiàng)時(shí)作會計(jì)處理： 借：銀行存款；貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）。 步驟是這樣的